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收到增值税专用发票会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 单身的小熊猫 发表的提问：
购入材料，材料取得增值税专用发票，运费没有取得增值税专用发票，材料未验收入库，请问会计分录怎么做
借材料采购进项贷，银行存款。
61楼
2022-12-18 11:06:25
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买增值税专用发票，银行代扣用什么会计分录
买发票现在不用花钱了
62楼
2022-12-18 11:15:56
全部回复
时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 发表的提问：
购买方正字库软件用于公司产品包装上的字体，收到增值税专用发票，怎么做会计分录？
借销售费用 进项税额 贷银存
63楼
2022-12-18 11:45:18
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ?紫馨? 发表的提问：
老师，租入方车辆租入收到增值税专用发票，当月要缴纳印花税吗？会计分录怎么处理？
你好，是你们之间提供了租赁车辆服务吗？
64楼
2022-12-18 11:50:59
全部回复
?紫馨?：回复小惑老师 是的，我们公司租赁车辆，当月预付了半年租金，对方开了增值税专用发票给我们
2022-12-18 12:07:02
小惑老师：回复?紫馨?你按照这个半年的租金缴纳印花税，千分之一
2022-12-18 12:31:53
?紫馨?：回复小惑老师 老师，我们是租入方也要交呀
2022-12-18 12:52:37
小惑老师：回复?紫馨?是的，印花税是双方缴纳的
2022-12-18 13:03:37
?紫馨?：回复小惑老师 还有分录怎么处理
2022-12-18 13:15:30
小惑老师：回复?紫馨?借：税金及附加 贷：银行存款
2022-12-18 13:29:19
?紫馨?：回复小惑老师 1.预付货款是 借：预付账款 贷：银行存款 2收到发票时：借：管理费用  贷：预付账款 贷应付账款 3.当月摊销时：借，：长期待摊费用 贷：管理费用  这样处理分录对吗？
2022-12-18 13:54:49
小惑老师：回复?紫馨?当月摊销时：借，：长期待摊费用 贷：管理费用 这样处理分录对吗 这个分录不对， 收到发票时：借：管理费用 贷：预付账款 贷应付账款 你这笔发票已经做到费用了 答：应该这样处理 1.预付货款-租车费是 借：预付账款 贷：银行存款 2借：预付账款（剩余未摊销） 管理费用（本期已摊销） 贷：.预付货款-租车费 3、以后每月继续摊销就可以了
2022-12-18 14:05:02
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Smile 发表的提问：
公司把原材料钢板剪切后发到外面加工烤漆，会计分录如何做，有收到增值税专用发票烤漆费
烤完漆还是半成品吧，发出的时候可以做委托加工物资，借 委托加工物资 贷 半成品---未烤漆，支付烤漆费 借 委托加工物资 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷 银行存款 /应付账款 ，结转委托加工物资 ，借 半成品---烤漆 贷 委托加工物资，这里用半成品，你可以根据你们的实际用的科目，我这里只是为了方便讲给你听
65楼
2022-12-19 08:51:02
全部回复
Smile：回复文老师 是半成品，还要组装呢。这半成品是要用哪个科目呢。还有就是这不用涉及到制造费用吗？
2022-12-19 09:37:56
文老师：回复Smile在这环节中不涉及制造费用，你可以设置半成品科目的
2022-12-19 10:00:25
Smile：回复文老师 老师，结转委托加工物资 ，借 半成品---烤漆 贷 委托加工物资，这贷方的金额是不是就是发出原材料的金额再加上加工费呢
2022-12-19 10:13:45
文老师：回复Smile是的
2022-12-19 10:39:55
Smile：回复文老师 老师，那第一步就是领原材料钢板，是怎么样做会计分录过渡到半成品-未烤漆呢，这中间还要在公司剪切
2022-12-19 11:09:29
文老师：回复Smile借 生产成本 贷 原材料---钢板 ， 借 半成本品---未烤漆 贷 生产成本
2022-12-19 11:33:26
Smile：回复文老师 借 生产成本 贷 原材料---钢板 ， 借 半成本品---未烤漆 贷 生产成本，这两个生产成本金额是相等的吗
2022-12-19 12:01:55
文老师：回复Smile不相等，因为你未烤漆半成品的生产成本不仅仅只有钢板的材料成本还应该有其他材料的或人工的或制造费用的成本
2022-12-19 12:30:21
Smile：回复文老师 老师，这半成品好复杂呀，能不设半成品吗，有更好的方法吗。
2022-12-19 12:46:18
Smile：回复文老师 因为我们只是一部分送外加工烤漆，一部分自己加工烤漆。感觉账务上好乱
2022-12-19 13:04:54
文老师：回复Smile成本核算本来就是比较复杂的一块，发出去烤漆的时候就不做委托加工物资，到时候烤漆费就直接做到生产成本中去，统一算产成品的成本，就不分半成品
2022-12-19 13:27:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 不相信 发表的提问：
老师，建筑施工单位，有简易计税和一般计税项目。一般计税项目收到增值税专用发票正常进行认证抵扣。那简易计税项目收到专用发票怎么处理？会计分录怎么做
增值税综合服务平台里面直接选择不抵扣，勾选价税合计做账就可以的，借工程施工贷银行存款。
66楼
2022-12-19 09:06:33
全部回复
不相信：回复郭老师 不用做进项税额转出什么的。就是直接用于简易项目的进账专票还是要进认证系统选不抵扣，然后正常做是吧老师
2022-12-19 09:33:41
郭老师：回复不相信好，对的是的是这么理解，是这么做的。
2022-12-19 09:47:07
不相信：回复郭老师 老师，还有农民工发工资要怎么处理，需要哪些原始凭证，也没给交社保，能税收扣除不
2022-12-19 10:01:09
郭老师：回复不相信那你们签订的是什么合同的？
2022-12-19 10:27:12
不相信：回复郭老师 没有签订合同，就是临时找的人过来干活的。要这种怎么处理。要是签订劳务合同的要怎么处理呢
2022-12-19 10:54:35
郭老师：回复不相信如果不是做的建筑劳务的话，做劳务费，里面借工程施工劳务费贷，银行存款没有发票不允许抵扣，汇算清缴调整就可以了。
2022-12-19 11:07:06
不相信：回复郭老师 要是不调整能扣除的，需要正式入账正常应该怎么处理农民工工资这块，要签什么提供什么，农民工都是个人
2022-12-19 11:31:35
郭老师：回复不相信你好，做工资的话，签订劳动合同，缴纳社保。
2022-12-19 11:44:55
不相信：回复郭老师 头疼，之前做的农民工工资都没有交社保，就是按工资表直接发放了，也没有合同，也没有纳税调整。给老板说老板就说之前都可以没问题，怎么做呢
2022-12-19 12:06:02
郭老师：回复不相信现在暂时没有问题，但是不能保证以后就没有问题啊。如果你们不想缴纳社保的话，还是继续跟之前的做法一样。
2022-12-19 12:23:04
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Lisa 发表的提问：
本月买了材料，收到增值税专用发票，但是为认证，会计分录怎么写，下个月认证完了之后分录怎么写？
您好，一、采购入账时分录： 借：原材料 应交税费-应交增值税-待认证抵扣税额 贷：应付账款 二、抵扣时分录： 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证抵扣进项税额
67楼
2022-12-19 09:22:00
全部回复
Lisa：回复黄老师 老师这样做的话，余额表上增值税期末数在借方，有留抵是嘛
2022-12-19 09:40:08
黄老师：回复Lisa不一定，要看明细项目啊，有些已抵扣得进项也在借方的
2022-12-19 09:56:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 东山... 发表的提问：
增值税专用票怎么做会计分录
你好，如果是销项发票 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 如果是进项发票 借；库存商品或原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
68楼
2022-12-19 09:40:51
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
我收到一张手续费增值税专票，我要怎么做会计分录？
您好 请问是什么手续费？借款么
69楼
2022-12-19 09:59:59
全部回复
xijunkokhjhk：回复bamboo老师 是**，银行手续费
2022-12-19 10:10:19
bamboo老师：回复xijunkokhjhk借：财务费用-手续费 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：其他货币资金-**
2022-12-19 10:28:12
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ A000@清雅@ 发表的提问：
老师，收到增值税专用发票未认证，怎么做分录
借应交税费-待认证进项
70楼
2022-12-20 09:13:13
全部回复
A000@清雅@：回复森林老师 老师资产负债表怎么填
2022-12-20 09:34:59
森林老师：回复A000@清雅@看着余额表填写，所有者权益未分配利润期末=期初%2B净利润累计，其他都是直接看余额填就行了。
2022-12-20 09:57:12
A000@清雅@：回复森林老师 现在是待认证进项这个金额在资产负债表上没显示出来
2022-12-20 10:16:05
森林老师：回复A000@清雅@这个是应交税费下面的明细，在资产表里没有。
2022-12-20 10:30:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 成就的眼睛 发表的提问：
我们公司运输企业，购买成品油收到增值税专用发票，税额可以抵扣吗？会计分录怎么做
你好，运输企业，购买成品油收到增值税专用发票，税额可以抵扣的 借；主营业务成本，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
71楼
2022-12-20 09:22:23
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买税盘开的增值税专用发票怎样做会计分录
初次购买税控设备 （1）购入时： 借：固定资产 　　贷：银行存款（应付账款） （2）按规定抵减的增值税应纳税额 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 　　贷：递延收益 （3）按期计提折旧 借：管理费用 　　贷：累计折旧 同时： 借：递延收益 　　贷：管理费用
72楼
2022-12-20 09:29:20
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 爱米 发表的提问：
收到已抵扣的增值税销项负数专票，怎么做会计分录？
你好，你们是销售方还是购买方？
73楼
2022-12-20 09:56:59
全部回复
爱米：回复东老师 我们是购买方00
2022-12-20 10:09:11
东老师：回复爱米借库存商品负数 贷银行存款负数 应交税费应交增值税进项税额转出
2022-12-20 10:20:07
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ S 发表的提问：
支付门面租金并收到对方开的增值税专用发票，专票上不含税金额8108.1元，税率17%，税额891.9元。怎么做会计分录？
借：管理费用8108.1 应交税费-进项税额891.9 贷：现金
74楼
2022-12-21 08:56:04
全部回复
S：回复吴月柳 关于税额需要考虑不动产第一年只能抵扣60%吗？ 门面租金8108.1元可以计入销售费用-租赁费吗？
2022-12-21 09:25:12
S：回复吴月柳 老师，借方可以这样写吗？ 借：销售费用-租赁费8108.1 应交税费-进项891.9*60%=535.14 其他应收款-待抵扣进项891.9*40%=356.76
2022-12-21 09:45:02
吴月柳：回复S这个不用分年抵扣的，可以计销售费用
2022-12-21 10:01:15
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 心简单，世界就简单 发表的提问：
增值税专用发票本月未认证怎么做会计分录？
你好，如果说购买商品，但是您暂时未认证进项税额的话，应该是 借:库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷:银行存款 到次月实际抵扣时， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 为您提供解答，祝学习愉快
75楼
2022-12-21 09:05:24
全部回复
心简单，世界就简单：回复沈家本老师 不是做待认证进项税额吗？
2022-12-21 09:34:25
沈家本老师：回复心简单，世界就简单您好，待抵扣进项税额是经认证以后等待以后再抵扣的税额。待认证进项税额是取提进项税凭证以后，当月没有认证，等以后抵扣税额时再认证抵扣的税额。 如果您拿到发票之后尚未进行认证的，您可以计入待认证进项税额。 为您提供解答，祝学习愉快
2022-12-21 09:47:21
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