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收到增值税专用发票会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师我收到增值税专用发票，钱是没付的，本期也是没有认证的，这个会计分录要怎么做
借xx 应交税费-待认证进项税额就可以
106楼
2022-12-28 08:53:10
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 满天星 发表的提问：
摊销房租收到发票怎么处理，增值税专用发票怎么做分录
借：长期待摊费用——房租 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或其他付账款——XX公司或个人） 二、摊销房租 借：管理费用——房租（或其他费用） 贷：长期待摊费用——房租
107楼
2022-12-28 08:58:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小小明 发表的提问：
目前是小规模，想进一批货，专票目前还不能抵扣，就想升为一般纳税人之后再让对方开专票，（1）现在付款会计分录为：借：预付账款 贷：银行存款。 （2）收到货物的时候的会计分录怎么写？？（3）收到增值税专用发票的会计分录怎么写？？
你好 收到货物 ，发票一起做账务处理 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；预付账款
108楼
2022-12-28 09:13:23
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小小明：回复邹老师 发票和货物不是一起到的，货物先到，后期再开发票
2022-12-28 09:28:33
邹老师：回复小小明收到货物 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2022-12-28 09:47:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 5586jjnnnn 发表的提问：
跨年收到的银行手续费增值税专用发票怎么做会计分录？以前做的 借：财务费用，贷：银行存款，年底做了结转，现在收到了发票
你好    那你现在就做借进项税贷 以前年度损益调整  借以前年度损益调整贷  应交税费-应交企业所得税  结转余额到利润分配去  
109楼
2022-12-28 09:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司购买了洗手液，收到增值税专票，应该如何写会计分录？
你好 借；管理费用 等科目 贷；银行存款等科目
110楼
2022-12-29 09:01:23
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天天向上：回复邹老师 购买了洗手液之类用品这么做分录对吗？ 购入时： 借：管理费用__福利费        应交税费--增值税--进项税 贷：现金 进项税转出时 借：管理费用__福利费 贷：应交税费—增值税--进项税额转出 借：应交税费—增值税--进项税额转出 贷：应交税费－增值税－进项税
2022-12-29 09:20:24
邹老师：回复天天向上你好，如果是用于职工福利，抵扣了就需要转出的
2022-12-29 09:37:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 烂漫的睫毛膏 发表的提问：
收到工地机械租赁费增值税专票，未付款怎么做会计分录？
你好 借；工程施工——间接费用，应交税费（进项税额） 贷；应付账款
111楼
2022-12-29 09:11:51
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 愤怒的巨人 发表的提问：
收到银行开的手续费增值税专用发票价税合计数175，发票已经认证，但之前175元全记入财务费用，会计分录怎么处理
再把税做一笔借:应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:财务费用
112楼
2022-12-29 09:31:20
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 5586jjnnnn 发表的提问：
跨年收到的银行手续费增值税专用发票怎么做会计分录？ 借 应交税金 进项税额 贷 以前年度损益调整 因为收到发票跨年了
借 应交税金 进项税额 贷 以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配
113楼
2022-12-29 09:41:59
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ W 发表的提问：
老师，如果小规模纳税人收到增值税专用发票，要不要做应交税费-进项税的会计分录呢？这个专票还要不要认证呢？
你好，这个不需要做这个分录，也不需要认证，
114楼
2023-01-03 09:05:20
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 2333333 发表的提问：
油卡充值 过几个月拿到增值税发票的会计分录怎么做追问: 1、加油卡先充值 2、转到分卡 3、加完油 4、之后去服务区拿到增值税专用发票 这个过程的会计分录 万分火急 有没有大神能解决的
借预付账款贷银行存款 转卡时不处理，表格登记就行。 拿来发票 借管理费用，销售费用等应交税费—应交增值税—进项税额贷预付账款
115楼
2023-01-03 09:13:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 淡淡的爆米花 发表的提问：
支付汽车维修费收到增值税专用发票，分录怎么做
你好 借：管理费用  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 
116楼
2023-01-03 09:32:58
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淡淡的爆米花：回复邹老师 增值税普通发票的进项科抵扣吗
2023-01-03 09:56:30
邹老师：回复淡淡的爆米花请看你前后描述，到底是什么发票呢 
2023-01-03 10:25:10
淡淡的爆米花：回复邹老师 我问的是专票，顺便问下收到普票的情况下怎么做
2023-01-03 10:37:46
邹老师：回复淡淡的爆米花收到普票的情况下 借：管理费用  ，  贷：银行存款等科目 
2023-01-03 11:07:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ obsession 发表的提问：
收到购买财产保险的增值税专用发票怎么做分录
借；管理费用等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
117楼
2023-01-04 08:52:03
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玲 发表的提问：
出售固定资产车开的增值税专用发票的会计分录
借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-未交增值税
118楼
2023-01-04 09:11:07
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
甲公司为一般纳税人，收到投资者投入原材料，合同约定价值50万元，增值税专用发票注明增值税额8万元，另支付运杂费2万元，增值税专用发票注明增值税额0.2万元，则甲公司收到原材料时会计分录怎么做？
借：原材料 52 应交税费--应交增值税（进项税额） 8.2 贷：实收资本 58 银行存款 2.2
119楼
2023-01-04 09:29:59
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暗香疏影：回复张艳老师 实收资本应该按照约定的公允价值50万计入，把增值税算入原材料成本了，为什么运费又没有算入原材料成本呢？为什么有个贷银行存款2.2万呢？
2023-01-04 09:45:29
张艳老师：回复暗香疏影支付的运费已经计入原材料的入账成本了。
2023-01-04 10:09:35
张艳老师：回复暗香疏影贷银行存款2.2万是公司支付的运费金额。
2023-01-04 10:28:21
暗香疏影：回复张艳老师 为什么有个单独的银行存款支付呢？58万，没有包含2万的运费啊
2023-01-04 10:41:22
张艳老师：回复暗香疏影通过分录中原材料成本52万，就可以看出已经包含运费2万了。这个运费就是单独银行存款支付的。
2023-01-04 11:02:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
开出增值税发票时怎么作会计分录(挂账)，收到这张发票时怎么做会计分录(销账)
您好 开出发票 借 应收账款 贷 主营业务成本 应交税费～应交增值税～销项税额 收到货款销账 借 银行存款 贷 应收账款
120楼
2023-01-05 08:49:33
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'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 那我们是卖材料的，开出去的也是材料，但是我们公司没有材料，开出去的材料票要找别人开一样的材料票给我们，相当于成本票，要怎么做
2023-01-05 09:18:40
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ借 库存商品 应交税费～应交增值税～进项税额 贷 应付账款等
2023-01-05 09:30:27
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 那我收到成本票，但钱是后期才转的呢
2023-01-05 09:58:54
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ所以给您做的应付账款啊 后期付款 借 应付账款 贷 银行存款
2023-01-05 10:11:12
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！
2023-01-05 10:26:32
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-05 10:38:06
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 老师，那我购买施工用监控设备是先付钱后面才得增值税发票呢
2023-01-05 10:51:28
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ借 预付账款 贷 银行存款 借 工程施工-合同成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 预付账款
2023-01-05 11:13:01
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 合同成本？没有合同呢
2023-01-05 11:35:15
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ没有合同的可以写工程施工～直接（间接）费用
2023-01-05 12:01:46
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 好的
2023-01-05 12:23:27
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 这个设备是一直存在的，不仅仅只是施工才用的，也计入工程施工吗
2023-01-05 12:49:57
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ那计入固定资产 然后分期计提折旧
2023-01-05 13:12:58
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 分多少期呢
2023-01-05 13:35:24
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 要一直计提折旧着吗
2023-01-05 13:51:56
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ电子设备按照三年计提折旧
2023-01-05 14:18:42
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 那要一直计提三年的折旧呢
2023-01-05 14:48:04
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的 每个月计提折旧 一共计提三年
2023-01-05 15:12:55
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 好吧
2023-01-05 15:31:41
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 还有就是收到个人向公司汇款，这笔款用于支付押金，到时押金是会退回的，这整个会计分录呢
2023-01-05 15:51:53
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ借 银行存款 贷 其他应付款
2023-01-05 16:08:05
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