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小规模纳税人进货的会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录怎么写
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
181楼
2023-02-08 08:23:59
全部回复
天青色等烟雨：回复东老师 老师，怎么是借银行？
2023-02-08 08:41:44
东老师：回复天青色等烟雨你是说交增值税的吗？
2023-02-08 09:06:24
天青色等烟雨：回复东老师 交的时候，老师
2023-02-08 09:18:49
东老师：回复天青色等烟雨 借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-02-08 09:30:57
天青色等烟雨：回复东老师 老师，这个需要计提嘛？》
2023-02-08 09:49:00
东老师：回复天青色等烟雨小规模增值税不需要计提
2023-02-08 10:14:55
天青色等烟雨：回复东老师 年末也有余额在贷方吗？不用转平吗
2023-02-08 10:27:13
东老师：回复天青色等烟雨如果不需要交税的话，转到营业外收入。
2023-02-08 10:40:53
天青色等烟雨：回复东老师 老师，就是交了税在借方呢？永远在借方吗？当时交的时侯是借应交税金贷银行
2023-02-08 10:56:30
东老师：回复天青色等烟雨对啊  一借一贷不就平了吗
2023-02-08 11:08:39
天青色等烟雨：回复东老师 是呀，所以，就是借方余额呀，您能把这交增值税税的整个会计分录说一下吗
2023-02-08 11:23:03
东老师：回复天青色等烟雨借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-02-08 11:47:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问这个会计分录怎么写啊？小规模纳税人
你好，是做购买方还是销售方的分录？  
182楼
2023-02-09 07:28:20
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
183楼
2023-02-09 07:36:59
全部回复
罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2023-02-09 08:05:37
晓月老师
职称：中级
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 虚幻的背包 发表的提问：
营改增以后，旅游业会计分录牵涉到税务，比如购买服务，一般纳税人要做增值税进项吗，小规模纳税人怎么做会计分录
一般纳税人购买服务取得增值税进项发票，就要做增值税进项分录，小规模纳税人因为不能抵扣增值税进项, 购买服务的支出就只能全部计入营业成本
184楼
2023-02-09 07:59:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小乔mmmm 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税的会计分录应该怎么写？
你好，小规模纳税人增值税不需要单独计提，做收入 的同时就做了增值税分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
185楼
2023-02-09 08:21:00
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 重要的期待 发表的提问：
小规模纳税人旅游企业，账务处理，会计分录，尤其成本票会计分录
你好，同学。 你是否差额计税？
186楼
2023-02-10 07:47:45
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人收到了专票怎么做会计分录
比如采购原材料 借：原材料（含税金额） 贷：银行存款
187楼
2023-02-10 08:15:45
全部回复
绿萝：回复蒋飞老师 从国税给我们别人代开的专票怎么做账呢
2023-02-10 08:36:29
蒋飞老师：回复绿萝你好！ 分录是一样的
2023-02-10 08:53:11
绿萝：回复蒋飞老师 专票用认证吗？
2023-02-10 09:19:28
绿萝：回复蒋飞老师 我们给带开的专票，银行收到了钱怎么做账
2023-02-10 09:34:24
蒋飞老师：回复绿萝小规模纳税人不用认证专用发票的，因为不可以抵扣进项税额的
2023-02-10 09:44:44
蒋飞老师：回复绿萝借：银行存款 贷：应收账款
2023-02-10 10:08:53
蒋飞老师：回复绿萝借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-10 10:33:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
188楼
2023-02-10 08:20:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
189楼
2023-02-12 09:01:46
全部回复
高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-02-12 09:26:32
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-02-12 09:44:08
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 女少年 发表的提问：
老师小规模纳税人的无票收入怎末做会计分录
你好 借 应收账款或银行存款 贷 主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税
190楼
2023-02-12 09:17:21
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 蔚 发表的提问：
小规模纳税人销售额达到免税的，会计分录怎么做？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
191楼
2023-02-12 09:28:20
全部回复
蔚：回复吴少琴老师 好像不对吧
2023-02-12 09:43:39
蔚：回复吴少琴老师 附加税还要计提么？
2023-02-12 10:01:43
吴少琴老师：回复蔚增值税减免计入营业外收入，附加税不需要计提
2023-02-12 10:18:30
蔚：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2023-02-12 10:40:51
吴少琴老师：回复蔚满意请打五分好评
2023-02-12 11:06:31
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 一只笑猫咪呀 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘的费用怎么写会计分录
你好 借：管理费用 贷：银行存款
192楼
2023-02-12 09:46:21
全部回复
一只笑猫咪呀：回复月月老师 小规模纳税人 老板自己拿钱进货 怎么做账呢
2023-02-12 10:10:01
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好 借：库存商品 贷：其他应付款—老板
2023-02-12 10:33:31
一只笑猫咪呀：回复月月老师 老板用自己的钱买的办公桌 还有其他用的东西怎么入账
2023-02-12 10:43:40
一只笑猫咪呀：回复月月老师 办公桌 电脑都需要做固定资产折旧吗？
2023-02-12 11:09:18
一只笑猫咪呀：回复月月老师 电脑也是固定资产 都是老板自己的钱 怎么做分录
2023-02-12 11:29:01
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好 借：固定资产 贷：其他应付款—老板 办公桌计入低值易耗品 借：低值易耗品 贷：银行存款
2023-02-12 11:58:53
一只笑猫咪呀：回复月月老师 以后赚钱了就都给老板冲抵是吗
2023-02-12 12:09:37
一只笑猫咪呀：回复月月老师 办公用品都是老板给的。记做备用金吗？
2023-02-12 12:28:35
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好，赚钱了，还老板钱 借：其他应付款—老板 贷：银行存款
2023-02-12 12:58:24
一只笑猫咪呀：回复月月老师 装修费呢 都是老板付的 还有房租都是老板付的 该怎么样做分录
2023-02-12 13:19:23
一只笑猫咪呀：回复月月老师 还是要写为实收资本呢？
2023-02-12 13:40:27
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好，老板一开始的投资计入实收资本，公司银行账户不就有钱了吗
2023-02-12 14:06:40
一只笑猫咪呀：回复月月老师 然后用实收资本中银行存款付装修费还是走其他应付款老板
2023-02-12 14:24:16
一只笑猫咪呀：回复月月老师 这些钱进货了 不够 装修费和房租没有走公户 直接给私人的 怎么做账呢
2023-02-12 14:50:08
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好，从公账走的就贷方银行存款，老板垫付的就计入其他应付款。
2023-02-12 15:00:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
193楼
2023-02-12 10:03:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
小规模纳税人开免税的销售发票的会计分录是什么？
你好 如果税率是0的免税发票，借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 如果是月度收入低于10万，季度低于30万免征增值税，分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
194楼
2023-02-13 07:45:39
全部回复
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 合作社所得税减免在A类A100000表中收入填写到哪里？
2023-02-13 08:09:36
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，合作社所得税减免，具体是什么类型的收入因为什么原因减免呢？
2023-02-13 08:27:51
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是因为农产品自产自
2023-02-13 08:43:41
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 所得减免优惠明细表里面填写項目名称是什么？
2023-02-13 09:08:57
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，是填写这个表格，见图 填写在主表A100000表中的所得减免栏次
2023-02-13 09:35:17
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
小规模纳税人确认销售收入的的会计分录怎么做
您好，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
195楼
2023-02-13 08:03:59
全部回复
巴豆：回复东老师 这里增值税的税率是多少
2023-02-13 08:26:44
东老师：回复巴豆现在的话小规模的税率 是1%
2023-02-13 08:39:11
巴豆：回复东老师 当返还一部分现金时，做如下会计分录： 贷：主营业务收入(负数) 应交销项税(负数) 银行存款 这样对吗老师
2023-02-13 09:03:30
东老师：回复巴豆对，没错就是这么做
2023-02-13 09:21:46
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