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小规模纳税人进货的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 清脆的唇膏 发表的提问：
老师，小规模纳税人买了税控盘怎么做会计分录
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款
241楼
2023-02-27 07:26:01
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清脆的唇膏：回复bamboo老师 不是能全额抵税吗
2023-02-27 07:47:24
bamboo老师：回复清脆的唇膏在您需要抵扣增值税的时候写分录 借：应交税费-应交增值税 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
2023-02-27 08:03:16
清脆的唇膏：回复bamboo老师 下一步分录怎么做了
2023-02-27 08:29:42
bamboo老师：回复清脆的唇膏全额抵扣增值税就是这样两笔分录啊
2023-02-27 08:42:11
清脆的唇膏：回复bamboo老师 奥，明白了谢谢老师！
2023-02-27 09:03:05
bamboo老师：回复清脆的唇膏不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-27 09:16:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雨点儿 发表的提问：
小规模纳税人，外购商品自用，怎么做会计分录？
你好！你是用来做什么呢？
242楼
2023-02-27 07:39:31
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雨点儿：回复宋生老师 我公司之前是母婴超市，现改成幼儿园，仓库里剩余的玩具还有日用品幼儿园拿去使用
2023-02-27 08:08:28
宋生老师：回复雨点儿你好！这个如果是不同的公司，就应该卖给对方。
2023-02-27 08:19:21
雨点儿：回复宋生老师 是同一个公司主体和名称
2023-02-27 08:43:33
宋生老师：回复雨点儿你好！增加了营业范围？ 你可以计入借主营业务成本 贷库存商品。
2023-02-27 08:55:45
雨点儿：回复宋生老师 嗯 是的 那我就直接在领用的时候借主营业务成本 贷库存商品用什么做原始凭证呢？公司只有收银小票不行吧
2023-02-27 09:06:07
宋生老师：回复雨点儿你好！出库单就可以了。
2023-02-27 09:24:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 默默的斑马 发表的提问：
小规模纳税人收入出现负数如何做会计分录
借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费应交增值税 负数
243楼
2023-02-27 07:47:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 妞妞美丽的妈咪 发表的提问：
老师，这张小规模纳税人的差额征税的会计分录怎么做？
借：银行存款 80000 贷：主营业务收入 79900 应交税费——应交增值税 100
244楼
2023-02-28 06:29:14
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妞妞美丽的妈咪：回复岳老师 老师，备注栏的内容需要看吗？
2023-02-28 06:48:17
岳老师：回复妞妞美丽的妈咪备注栏内容不影响会计分录啊。
2023-02-28 07:03:49
妞妞美丽的妈咪：回复岳老师 老师，小规模一个季度30万免税，对这个差额征税有影响吗？
2023-02-28 07:20:25
岳老师：回复妞妞美丽的妈咪如果免税，那就无所谓差额不差额了。
2023-02-28 07:41:09
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小啊涵 发表的提问：
小规模纳税人进货货物的税率是多少
你好，进货取决于对方是什么纳税人，一般纳税人13%，小规模3%
245楼
2023-02-28 06:52:05
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 2.20 发表的提问：
小规模纳税人；在确认收入时会计分录是怎么做的？
你好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
246楼
2023-02-28 07:17:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，小规模纳税人取得收入怎么做会计分录？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
247楼
2023-02-28 07:27:29
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梅：回复邹老师 老师，收入月没超10万，税金是不是在转出做营业外收入呢？
2023-02-28 07:50:10
邹老师：回复梅你好，小规模纳税人月没超10万，分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-02-28 08:19:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
248楼
2023-02-28 07:47:59
全部回复
LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 08:10:34
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-28 08:39:00
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和附加税怎么做会计分录
减免的增值税计入营业外收入，附加税直接不计提
249楼
2023-03-01 06:41:10
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 子衿 发表的提问：
老师:小规模纳税人按季缴纳所得税，月会计分录怎么做
您好，月度不用做所得税分录，季度计提所得税就行
250楼
2023-03-01 06:50:46
全部回复
子衿：回复王老师1 亏损的时候是不是不用计提啊老师
2023-03-01 07:08:57
王老师1：回复子衿是的，亏损就没有所得税了
2023-03-01 07:28:59
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
小规模代开专用发票会计分录？缴纳的城建税的会计分录
你好，借开专票，借：银行存款等，，贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 上交税款，借：应交税费——应增值税 贷：银行存款 城建税 借：应交税费——应交城建税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税
251楼
2023-03-01 07:04:18
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 发嗲的画板 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税和支付增值税的会计分录是怎样
你好，小规模的增值税是不需要计提的。
252楼
2023-03-01 07:16:14
全部回复
发嗲的画板：回复东老师 谁说不用计提的
2023-03-01 07:26:49
发嗲的画板：回复东老师 不计提怎么支付
2023-03-01 07:50:29
东老师：回复发嗲的画板比如说你做账的时候，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
2023-03-01 08:10:01
东老师：回复发嗲的画板你交费的时候借应交税费、应交增值税，贷银行存款不就行吗？
2023-03-01 08:29:30
发嗲的画板：回复东老师 不行，速达软件出的报表不平，没有体现增值税税费
2023-03-01 08:49:19
东老师：回复发嗲的画板那你们就按照你们软件的方式具体计提一下也行。
2023-03-01 09:00:34
发嗲的画板：回复东老师 那咋计提
2023-03-01 09:11:56
东老师：回复发嗲的画板比如说借应交税费未交增值税贷，应交税费应交。
2023-03-01 09:28:42
东老师：回复发嗲的画板借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-03-01 09:40:50
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 我就是我 发表的提问：
小规模纳税人少计提税金怎么补计提，会计分录怎么做？
你好，你是计提什么税金
253楼
2023-03-01 07:44:59
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我就是我：回复蒋老师 比如收入是100元，增值税税金是2.91元，但是我只计提那1.91元，差额的1元怎么账务处理
2023-03-01 08:11:46
蒋老师：回复我就是我可以冲减收入 贷：主营业务收入 -1 应交税费-应交增值税-销项税额 1
2023-03-01 08:23:23
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 倾心y 发表的提问：
我们是装修公司小规模纳税人 有一笔业务是他们在外面租了一个小场地 替公司打广告 租金为两个月 总共3600元 这笔会计分录借方应该是哪个科目呢?
借：待摊费用--场地租金 贷：银行存款 分月摊销时，借：管理费用--场地租金 贷：待摊费用--场地租金
254楼
2023-03-02 06:51:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ ☆～静 发表的提问：
我是小规模纳税人，现在在税务上代开一张专票去单位结帐，在款还没有结到的情况下，我要怎么做会计分录，
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
255楼
2023-03-02 06:58:41
全部回复
☆～静：回复邹老师 代开专票时增值税就已经交了，是不是还需要做借：应交税费-应交增值税 贷：库存现金
2023-03-02 07:22:15
邹老师：回复☆～静你好，是的，不过贷方通常是银行存款科目
2023-03-02 07:33:32
☆～静：回复邹老师 老师，您说的银行存款我能不能理解为是税务不收现金而是签了第三方协议，如果不是银行存款交的，能不能做库存现金
2023-03-02 07:53:26
邹老师：回复☆～静你好，三方协议第通过银行存款，去银行存款扣税，按现金科目
2023-03-02 08:12:46
☆～静：回复邹老师 到月底做帐时，专票和普票需要分开做帐吗
2023-03-02 08:38:55
邹老师：回复☆～静你好，其实是不需要的
2023-03-02 09:00:38
☆～静：回复邹老师 好的，谢谢老师，辛苦！
2023-03-02 09:22:32
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