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小规模纳税人进货的会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小美美眉＊～＊ 发表的提问：
小规模纳税人关于工会经费的分录？
借：管理费用-工会经费 贷：银行存款
211楼
2023-02-19 09:19:06
全部回复
小美美眉＊～＊：回复文文老师 直接下费用么？不用计提？
2023-02-19 09:32:03
文文老师：回复小美美眉＊～＊可以直接下费用的
2023-02-19 09:58:10
小美美眉＊～＊：回复文文老师 这个属于什么现金流量
2023-02-19 10:24:41
文文老师：回复小美美眉＊～＊可指定为支付其他与经营活动有关的现金
2023-02-19 10:36:51
小美美眉＊～＊：回复文文老师 办公室用的微波炉怎么作账
2023-02-19 10:50:53
文文老师：回复小美美眉＊～＊一题一问，请重新提问。新问题，若接着在原来问题提问，对老师来说，按一个问题统计结算。
2023-02-19 11:10:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师好，小规模纳税人代开专票的会计分录怎么做？
您好，借应收账款贷主营业务收入应交税费，借应交税费贷银行存款
212楼
2023-02-19 09:35:58
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ jia jia 发表的提问：
小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
213楼
2023-02-19 09:54:29
全部回复
jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？
2023-02-19 10:18:24
程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？
2023-02-19 10:34:53
jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢
2023-02-19 10:53:20
程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。
2023-02-19 11:06:37
jia jia：回复程小峰老师 感谢老师
2023-02-19 11:22:32
程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2023-02-19 11:38:50
jia jia：回复程小峰老师 好，
2023-02-19 12:03:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小樱桃 发表的提问：
老师，小规模纳税人的金税盘维护费怎么做会计分录
借：管理费用贷：现金，借：应交税费贷：管理费用
214楼
2023-02-19 10:00:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 巧 发表的提问：
求小规模纳税人。增值税的分计分录。
你好，价税合计 销售是 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
215楼
2023-02-20 07:23:27
全部回复
巧：回复邹老师 那我们购买：借：库存。贷：银行（价税合计对吗？） 销售就是：借银行。贷：主营收入。贷应交-增 然后未超过季9万。就记入营业外收入 超过9万。就是借：应交税费-增。贷：银行 是这样的思路吗
2023-02-20 07:50:15
邹老师：回复巧你好，是的
2023-02-20 08:07:52
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 顺心的时光 发表的提问：
一般纳税人变更小规模纳税人，留底抵扣税怎么做会计分录
借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
216楼
2023-02-20 07:34:33
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 是相枫儿啊~ 发表的提问：
小规模纳税人预提销售部房租的会计分录怎么做
借销售费用 贷其他应付
217楼
2023-02-20 08:02:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
小规模纳税人在国税代开专票的会计分录怎么做小规模纳税人找税局代开增值税专用发票，税率是3%;
(1)确认收入 借：应收账款——A公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 (2)缴纳税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 (3)收入到账 借：银行存款 贷：应收账款——A公司
218楼
2023-02-21 06:57:21
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计大霸王 发表的提问：
小规模纳税人本季度冲红的发票要做会计分录吗
你好！是的。也是 要做分录的了
219楼
2023-02-21 07:03:03
全部回复
会计大霸王：回复宋生老师 怎么做呢
2023-02-21 07:25:12
宋生老师：回复会计大霸王你好!分录跟蓝字分录是一样的，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。只是金额写负数
2023-02-21 07:44:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Stay beautiful 发表的提问：
小规模纳税人购进一批货物，收到增值税专用发票，该怎么做分录？
你好！按全额借库存商品 贷应付账款等
220楼
2023-02-21 07:15:30
全部回复
Stay beautiful：回复宋生老师 那如果是销售一批货物，开了增值税专用发票或者普通发票，分别该怎么做分录？
2023-02-21 07:42:52
宋生老师：回复Stay beautiful你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税就可以了。
2023-02-21 07:52:56
Stay beautiful：回复宋生老师 普票和专票都一样是这个分录吗？
2023-02-21 08:21:38
宋生老师：回复Stay beautiful您好！是的。都是一样的了。
2023-02-21 08:51:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 簡簡単憚 发表的提问：
老师小规模纳税人购买材料，会计分录怎么做？
你好，小规模纳税人购买材料，账务处理是 借：原材料，贷：银行存款等科目 
221楼
2023-02-21 07:44:56
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小木 发表的提问：
今年小规模纳税人免税后，会计分录应该是怎么做的
你好 借银行存款 贷主营业务收入
222楼
2023-02-21 07:59:59
全部回复
小木：回复东老师 税金不用处理吗，不需要计入营业外收入吗
2023-02-21 08:27:05
东老师：回复小木免税的话，不需要体现税金。
2023-02-21 08:54:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
223楼
2023-02-22 07:00:58
全部回复
活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2023-02-22 07:26:47
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2023-02-22 07:53:54
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2023-02-22 08:23:28
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2023-02-22 08:35:25
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2023-02-22 08:53:48
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2023-02-22 09:09:51
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2023-02-22 09:30:15
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2023-02-22 09:51:55
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2023-02-22 10:13:53
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2023-02-22 10:40:36
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2023-02-22 10:56:46
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2023-02-22 11:10:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
224楼
2023-02-22 07:26:45
全部回复
郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-02-22 07:57:23
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-02-22 08:13:29
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-02-22 08:24:03
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-02-22 08:39:34
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-02-22 09:08:45
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-02-22 09:23:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 衡兰芷若???? 发表的提问：
小规模纳税人收到以前年度退税怎么会计分录
你好，具体是因为什么原因退回的什么税款？
225楼
2023-02-22 07:43:59
全部回复
衡兰芷若????：回复邹老师 是多缴退回
2023-02-22 08:06:16
邹老师：回复衡兰芷若????你好，借；银行存款 贷应交税费——某某税款
2023-02-22 08:16:19
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