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小规模纳税人进货的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
226楼
2023-02-22 07:57:00
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z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-02-22 08:15:25
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-02-22 08:28:21
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-02-22 08:54:17
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-02-22 09:11:31
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-02-22 09:30:55
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-02-22 09:54:36
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-02-22 10:17:56
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-02-22 10:32:32
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-02-22 10:46:09
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-02-22 11:08:48
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-02-22 11:37:15
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-02-22 11:47:33
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-02-22 12:00:59
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-02-22 12:22:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 久美 发表的提问：
一般纳税人和小规模的，会计分录都是一样做法吗
您好！大体上差不多。有的地方还是不同的。
227楼
2023-02-23 06:51:01
全部回复
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 玉珍????暖心妈妈 发表的提问：
老师，小规模纳税人，印花税68.6元怎么做会计分录？
你好，中秋节快乐哦，印花税做借：应交税费-印花税，贷：银行存款，然后借：营业税金及附加，贷：应交税费-印花税。
228楼
2023-02-23 07:16:53
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玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 不是说不通过应交税费科目，直接用管理费用吗？
2023-02-23 07:45:17
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈以前是直接做管理费用-印花税，现在变了，要按我刚刚说的那样做会计分录哦。
2023-02-23 08:06:05
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 好的
2023-02-23 08:29:31
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 那工会经费怎么做的呢？
2023-02-23 08:50:24
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈工会经费做借：管理费用-工会，贷：银行存款。
2023-02-23 09:14:18
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 不通过职工薪酬？
2023-02-23 09:28:14
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈哦，我也弄错了，谢谢指点呀，我刚刚说的也是老方法，现在的新方法是做借：应付职工薪酬，贷：银行存款，然后，借：管理费用，贷：应付职工薪酬。
2023-02-23 09:54:54
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 好的
2023-02-23 10:18:28
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 谢谢老师
2023-02-23 10:28:48
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈不客气，如果对我的答案满意，请给五星好评。中秋节快乐。
2023-02-23 10:51:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 简单的老鼠 发表的提问：
小规模纳税人业务收入812000元，会计分录怎么做
您好 请问发票开具了没有 款项收了么
229楼
2023-02-23 07:26:24
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
230楼
2023-02-23 07:50:49
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模纳税人商标转让费，应如何做会计分录，
你好！你是取得收入还是支出
231楼
2023-02-23 07:56:59
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smile：回复宋生老师 收入
2023-02-23 08:22:57
宋生老师：回复smile你好！借银行存款等 贷其他业务收入 应交税费-应交增值税。
2023-02-23 08:42:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
老师小规模纳税人，代开专票会计分录怎么写？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ，城建税，贷；银行存款
232楼
2023-02-24 06:47:50
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萌萌：回复邹老师 老师是不是因为当场缴纳了附加税，所以不用计提，直接应教税费-城建税等
2023-02-24 07:17:37
邹老师：回复萌萌你好，先做预交增值税，城建税分录 月底再做计提城建税分录就是了
2023-02-24 07:41:27
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 妖精打架 发表的提问：
小规模纳税人，开出普通发票，款已收。会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
233楼
2023-02-24 07:01:42
全部回复
妖精打架：回复文文老师 那报税时需要缴纳水费吗？
2023-02-24 07:21:07
文文老师：回复妖精打架若季度收入不超过30万，不需要交增值税
2023-02-24 07:33:40
妖精打架：回复文文老师 那我季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费吗？
2023-02-24 08:02:46
文文老师：回复妖精打架若超过了30万，季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费 根据应交的增值税来计提附加
2023-02-24 08:27:48
妖精打架：回复文文老师 没有超过就不用计提是吗？
2023-02-24 08:49:09
文文老师：回复妖精打架没有超过就不用计提。
2023-02-24 09:12:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人，购买一批花卉，货款用银行已付，并取得发票，怎样做会计分录
借；管理费用等科目 贷；银行存款
234楼
2023-02-24 07:26:48
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录是什么？
就是应交税费～应交增值税的贷方余额
235楼
2023-02-24 07:36:05
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 缓慢的缘分 发表的提问：
客户直接向厂商订货，付款，我们收厂商返利，会计分录要怎么做？小规模纳税人的
厂商返利，借：银行存款 贷：主营业务成本
236楼
2023-02-24 07:53:59
全部回复
缓慢的缘分：回复文文老师 需要交增值税吗？
2023-02-24 08:23:13
文文老师：回复缓慢的缘分不需要交增值税了
2023-02-24 08:36:13
缓慢的缘分：回复文文老师 要附哪些原始凭证吗？除了收款单外。
2023-02-24 09:01:55
文文老师：回复缓慢的缘分若有合同，可再附上合同
2023-02-24 09:12:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ AnnieY(^_^)Y 发表的提问：
老师，小规模纳税人的增值税会计处理是怎么样的分录！
你好缴纳分录： 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 如果是免税的话 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
237楼
2023-02-26 16:59:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Anacy 发表的提问：
是小规模纳税人，缴纳第二季度增值税的会计分录如何做啊？
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
238楼
2023-02-26 17:24:49
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 怀念那些年 发表的提问：
小规模纳税人分期购买固定资产如何做会计分录？
你好，借融资租赁-固定资产，应交增值税-进项税，贷银行存款
239楼
2023-02-26 17:41:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？ 小规模纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？
一般纳税人借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 -办公费（负数金额）。小规模：借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税 借管理费用 -办公费（负数金额）
240楼
2023-02-27 07:18:47
全部回复
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