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小规模纳税人进货的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
我们是小规模纳税人，我们的供应商也是小规模纳人，这个平销返利的会计分录应该怎么写，
你们怎么开发票的，
196楼
2023-02-13 08:14:59
全部回复
会计学堂125：回复郭老师 我们是受托方。委托方开出的是普票，我们销售给的是个人，未开发票
2023-02-13 08:38:37
郭老师：回复会计学堂125借银存贷其他业务收入应交税费
2023-02-13 09:04:42
会计学堂125：回复郭老师 收到的普通发票金额是1600元，我们卖的也是1600元
2023-02-13 09:33:01
郭老师：回复会计学堂125返利记其他业务收入或者主营业务收入都可以
2023-02-13 09:43:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 温暖的大门 发表的提问：
小规模纳税人收到咨询费怎么做会计分录
你好，是单位取得的咨询服务费收入的意思？
197楼
2023-02-14 07:04:56
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 标致的画笔 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘减免税款的会计分录怎么做？
1.购买的时候 借：管理费用 贷：库存现金等 2.抵扣的时候 借：应交税费——应交增值税 借方负数：管理费用
198楼
2023-02-14 07:16:38
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 白云 发表的提问：
小规模纳税人购入金税盘，会计分录怎么做呀？
借：管理费用——办公费 贷：库存现金
199楼
2023-02-14 07:31:33
全部回复
白云：回复江老师 不是可以抵税吗？
2023-02-14 07:42:45
江老师：回复白云这个是购入的分录，如果抵税时分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数
2023-02-14 07:56:45
白云：回复江老师 为何两个借，不能一借一贷吗？
2023-02-14 08:22:00
江老师：回复白云管理费用是在实际工作中是需要写在借方的分录
2023-02-14 08:41:48
白云：回复江老师 噢，明白，购入和抵税分录我可以一起做吗？
2023-02-14 08:56:04
江老师：回复白云购入时的分录在购入时做，如果购入当月抵税，就是也在本月处理就行了。也就是说你抵扣时做第二笔分录
2023-02-14 09:24:12
白云：回复江老师 好的，
2023-02-14 09:41:39
江老师：回复白云有不明白的问题再咨询服务
2023-02-14 10:10:26
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小可乐 发表的提问：
小规模纳税人享受税收优惠如何做会计分录
你好，你是说享受哪个优惠项目
200楼
2023-02-14 07:48:20
全部回复
小可乐：回复佟老师 增值税
2023-02-14 08:06:22
佟老师：回复小可乐免增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:其他收益或营业外收入
2023-02-14 08:20:17
小可乐：回复佟老师 那需要计提吗
2023-02-14 08:35:28
小可乐：回复佟老师 在交税时做这个分录是吗
2023-02-14 09:03:21
小可乐：回复佟老师 还是需要通过未交增值税这个科目
2023-02-14 09:13:49
佟老师：回复小可乐小规模没有未交增值税 确认收入 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-14 09:43:45
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 清欢phoebe 发表的提问：
16年多计提印花税怎么做会计分录，小规模纳税人
把多提的冲减，借应交税费-应交印花税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
201楼
2023-02-14 08:11:59
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清欢phoebe：回复方老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整科目啊。。。
2023-02-14 08:30:18
方老师：回复清欢phoebe直接通过未分配利润进行调整。
2023-02-14 08:55:06
清欢phoebe：回复方老师 借应交税费-应交印花税 贷未分配利润-----------这样？
2023-02-14 09:16:33
清欢phoebe：回复方老师 我们还未产生利润也这样调整么？
2023-02-14 09:38:50
方老师：回复清欢phoebe是的，这样相当于增加亏损额。
2023-02-14 09:56:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ yoyo 发表的提问：
小规模纳税人的国税税金也是计入成本，会计分录怎么做？
您好！不是计入成本，是计入税费。 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 借：营业税及附加 贷：应交税费-应交城建税等 借：应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷：现金等。
202楼
2023-02-15 07:19:16
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王爽 发表的提问：
你好 我们是小规模纳税人 购进货物应该要怎么做分录 我有点模糊了
小规模纳税人 不能抵扣进项税，直接借：原材料 贷：应付账款
203楼
2023-02-15 07:27:29
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王爽：回复辜老师 我们是库存商品 这个库存商品是记含税还是不含税的
2023-02-15 07:55:20
辜老师：回复王爽按含税金额入账的
2023-02-15 08:12:24
王爽：回复辜老师 好的 那销售出库后结转成本是按不含税结转么
2023-02-15 08:39:30
辜老师：回复王爽结转成本就是按这个含税金额结转成本的
2023-02-15 09:08:07
王爽：回复辜老师 我全部按不含税结转的
2023-02-15 09:30:22
王爽：回复辜老师 如果是一般纳税人就是购进也是不含税 结转也是不含税是吧
2023-02-15 09:40:30
辜老师：回复王爽那你要补结转成本，是的，一般纳税人是不含税的
2023-02-15 10:08:06
王爽：回复辜老师 好的谢谢
2023-02-15 10:22:43
辜老师：回复王爽好的，客气，帮到你就好
2023-02-15 10:38:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 幸福青鸟 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人在进行地税和国税计提，缴纳，以及结转的全部会计分录可以告知一下吗？
比如附加税 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 借；本年利润 贷；税金及附加
204楼
2023-02-15 07:43:54
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幸福青鸟：回复邹老师 老师，之前我们公司的会计师这样做国税、地税的缴纳，也从不计提，你看这样对吗？
2023-02-15 08:05:39
邹老师：回复幸福青鸟你好，你给图片第一个就是计提了
2023-02-15 08:24:04
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，药店是小规模纳税人进货用商品进销差价怎么记账做分录和结转时的分录？谢谢！
你好！ 比如： 1..入库时 借:库存商品90000 贷:材料采购75000 商品进销差价15000 2..在实现销售时:（相关增值税等税费的核算略） 借:银行存款（或应收账款）120000 贷:主营业务收入120000 2..在结转成本时按售价结转: 借:主营业务成本120000 贷:库存商品120000 3...在期末根据进销差价率计算出来的进销差价调整主营业务成本: 借:商品进销差价15000 贷:主营业务成本15000
205楼
2023-02-15 07:55:53
全部回复
【天☞888☜天】：回复蒋飞老师 进货时没反应是用库存现金还是银行存款付款
2023-02-15 08:41:15
蒋飞老师：回复【天☞888☜天】可以再补一个分录 借：材料采购75000 贷：银行存款
2023-02-15 09:00:09
蒋飞老师：回复【天☞888☜天】这是采购分录，然后入库分录就是上面第一个分录
2023-02-15 09:10:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小规模纳税人开票不到三万，免税的税额计什么会计分录？
你好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入-税收减免
206楼
2023-02-15 08:11:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师，小规模纳税人从一般纳税人那里购进货物，价税合计1万元，小规模纳税人需要交的印花税是1万元*万分之三吗？还是小规模纳税人需要交的印花税是1万*13%*万分之三？
这个看你们合同有没有说不含税多少，有按合同按合同上面不含税金额，
207楼
2023-02-16 06:56:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
我上个月开过一张发票 ，我需要做会计分录的时候写进项税么我们是小规模纳税人但是带我的师傅说要到11月份才做这个税
你好，不需要的，小规模取得发票是不可以抵扣的
208楼
2023-02-16 07:17:52
全部回复
好好学习，天天向上：回复邹老师 9月份开的票 不应该是10月份做账的时候做吗
2023-02-16 07:40:46
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，在9月份就需要做相应的账务处理
2023-02-16 07:56:23
好好学习，天天向上：回复邹老师 进项税也不需要做？？？？
2023-02-16 08:11:03
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，不需要的，因为小规模取得也是无法抵扣的
2023-02-16 08:32:05
好好学习，天天向上：回复邹老师 那就是不需要做应交税费相关的科目咯？
2023-02-16 08:58:39
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，是的，购进不需要做应交税费的
2023-02-16 09:23:23
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 能干的向日葵 发表的提问：
我想要小规模和一般纳税人的整套账的会计分录
您好同学 你想要哪个行业的？给我你的邮箱，我邮给你
209楼
2023-02-16 07:40:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢艺桐 发表的提问：
老师您好 小规模纳税人计提增值税和附加税的会计分录
增值税是你销售收入的时候，确认应交税费—应交增值税 计提附加税时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
210楼
2023-02-16 08:08:59
全部回复
谢艺桐：回复辜老师 好的 谢谢老师
2023-02-16 08:38:02
辜老师：回复谢艺桐好的，客气，帮到你就好
2023-02-16 09:04:54
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