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小规模纳税人进货的会计分录
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 贤惠的芝麻 发表的提问：
小规模纳税人，将自己使用过的货用面包车对外出售，取得收入45000元，怎么写会计分录
借 银行存款 45000 贷 固定资产清理 44,126.21‬应交税费873.79
271楼
2023-03-08 07:01:16
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 张老师 发表的提问：
我想咨询一下小规模纳税人差额纳税怎么做会计分录
1、支付款项； 借；主营业务成本 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 2、借；银行存款 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税 3、缴纳税款： 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
272楼
2023-03-08 07:25:42
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ ? 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录，以及如何抵税
1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
273楼
2023-03-08 07:32:59
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刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
如果是免税就不用计提
274楼
2023-03-09 06:38:09
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杨洋阳：回复刘利老师 需要缴纳增值税
2023-03-09 06:53:22
刘利老师：回复杨洋阳借:税金及附加。 贷:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-应交印花税。 贷:应交税费-应交城市维护建设税。 贷:应交税费-应交教育费附加。 贷:应交税费-应交地方教育费附加
2023-03-09 07:08:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 智钰 发表的提问：
小规模纳税人缴纳开具增值税专票时，税费的会计分录怎么做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——附加税 借：应交税费——附加税 贷：银行存款
275楼
2023-03-09 06:55:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 专注的火车 发表的提问：
老师，公司收到预收款，怎么做会计分录吖，小规模纳税人，还没开票
你好，借；银行存款等科目，贷；预收账款
276楼
2023-03-09 07:07:09
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专注的火车：回复邹老师 开票了再做收入对吧
2023-03-09 07:25:55
邹老师：回复专注的火车你好，是的，开具发票这样做分录 借；预收账款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税
2023-03-09 07:42:31
专注的火车：回复邹老师 老师，您好！湖北的企业小规模纳税人，三月到五月不是有那个免收增值税吗？那这个分录怎么做呢？没有开票，但是款已到对公账户
2023-03-09 08:05:39
邹老师：回复专注的火车你好，三月到五月不是有那个免收增值税，借；银行存款，贷；主营业务收入
2023-03-09 08:29:48
专注的火车：回复邹老师 老师 这个免税和另外一个小规模纳税人没有满足季度30万单的免增值税喝附加税 这两个免税有啥区别呢？因为一个不用做增值税的分录，另外一个是减免的计入营业外收入
2023-03-09 08:58:44
邹老师：回复专注的火车你好 免税了就直接不需要做增值税分录，借；银行存款，贷；主营业务收入 小规模纳税人没有满足季度30万单的免增值税就这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2023-03-09 09:26:46
专注的火车：回复邹老师 都是免税 那有什么区别吗
2023-03-09 09:51:42
邹老师：回复专注的火车你好，直接免税的是这样做分录，借；银行存款，贷；主营业务收入 小规模纳税人没有满足季度30万单的免增值税就这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 （这二者的区别已经很明显了 ）
2023-03-09 10:08:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ A apple 发表的提问：
花炮公司购入机器采集信息怎么做会计分录，5250元。扫条码用，小规模纳税人
您好！借固定资产 贷现金。
277楼
2023-03-09 07:23:02
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A apple：回复宋生老师 次月计提折旧呢？不可以直接做管理费用吗？就是带卡什么一起5250元
2023-03-09 07:41:30
宋生老师：回复A apple你好！现在对固定资产也没有说必须要多少。你可以入费用。但是税局最后不一定认可。
2023-03-09 07:52:53
A apple：回复宋生老师 那怎么才合理呢？
2023-03-09 08:06:37
宋生老师：回复A apple您好！建议还是做固定资产，然后每个月折旧，不是一次做费用。
2023-03-09 08:34:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ ttll 发表的提问：
老师，请问下我们公司是小规模纳税人，现举办一个减肥的活动，参加活动就送价值999元的减肥产品，怎么计会计分录
借；销售费用 贷；库存商品
278楼
2023-03-09 07:29:59
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ttll：回复邹老师 老师，那库存商品的金额怎么确定?是按进价吗？海是按999元，报税的时候怎么调整
2023-03-09 07:45:15
邹老师：回复ttll是的 报税的时候只需要确认不含税收入
2023-03-09 07:56:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 远方 发表的提问：
请问：小规模纳税人接受政府扶贫专项资金投资，年末给贫困户按投资额10%分红，怎样做会计分录?
你好！ 借：利润分配…未分配利润 贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存款
279楼
2023-03-10 09:08:03
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 女乔子 发表的提问：
老师，我们给个人拍卖佣金26000元，其中税额757.28元，我们是小规模纳税人，请问这个会计分录怎么做，特别是税额这块
你好 你们小规模纳税人不可以抵扣税额 这个不是你们支付的吗？
280楼
2023-03-10 09:25:22
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女乔子：回复答疑苏老师 我知道不能抵扣，我的意思是这个是我们公司自己开的票，做分录时应该怎么做
2023-03-10 09:53:40
答疑苏老师：回复女乔子你好 借 银行存款 贷 主营业务收入（不属于你们的主营业务就计入其他业务收入 ）应交税费
2023-03-10 10:20:23
女乔子：回复答疑苏老师 那应该是小规模的，要不在把应交税费转到营业外收入也？
2023-03-10 10:38:59
答疑苏老师：回复女乔子你好 月合计销售额不超10万 季度不超30额万 就转到营业外收入
2023-03-10 10:51:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 忧郁的百合 发表的提问：
小规模纳税人疫情捐赠实务视同销售免税，会计分录怎么做，报表怎么填
同学你好 有捐赠收据吗 借销售费用 贷主营业务收入
281楼
2023-03-10 09:42:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
老师，我是小规模纳税人，这个会计分录怎么做啊
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
282楼
2023-03-12 08:22:55
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Rosemary：回复宋生老师 发票上没有税额，怎么贷应交税费_应交增值税呢？
2023-03-12 08:50:31
宋生老师：回复Rosemary你好!你这个是你开出去的吗？估计是因为没有达到起征点。
2023-03-12 09:14:35
Rosemary：回复宋生老师 是的，税务局说，我们可能是实行了差额计税，什么是差额计税？又要怎么做呢？
2023-03-12 09:29:16
宋生老师：回复Rosemary您好！你开出去的，还在税局开的，税局不知道你为什么这样开？ 差额就是你收入减去成本之后的金额开票
2023-03-12 09:55:15
Rosemary：回复宋生老师 是税务局开的啊，老师的意思是说这个发票有问题吗？还有差额是不会在发票上显示的是吧？
2023-03-12 10:10:04
宋生老师：回复Rosemary您好！没有问题。差额征税是可以这样
2023-03-12 10:31:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 浅水菇凉柠檬泪 发表的提问：
老师，这个月收入618199，是小规模纳税人，请问会计分录怎么做？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
283楼
2023-03-12 08:48:13
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浅水菇凉柠檬泪：回复邹老师 老师我不会算，怎么算？销售额618199应交增值税多少，减免多少？
2023-03-12 09:17:40
邹老师：回复浅水菇凉柠檬泪你好 借：应收账款等科目  618199  ， 贷：主营业务收入 618199/1.03 ，应交税费—应交增值税 618199/1.03*3% 借：应交税费—应交增值税  618199/1.03*3%  ， 贷：营业外收入—增值税减免    618199/1.03*3%
2023-03-12 09:31:57
浅水菇凉柠檬泪：回复邹老师 不是超过45万吗？2022年1季度收入618199
2023-03-12 09:58:16
邹老师：回复浅水菇凉柠檬泪你好，是超过了45万。 你当时是按1%开具的发票吗  这个月收入618199（因为你是现在提问，我就默认为4月份了）
2023-03-12 10:21:00
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 布谷。 发表的提问：
老师你好，我是小规模纳税人，在做年报时发现19年会计分录做错，该怎么办呢？
这个的话，要调账的哦。可以把错误的分录，冲回去。再按正确的方式，重新做一个的
284楼
2023-03-12 08:56:59
全部回复
布谷。：回复许老师 那年报依旧用的是去年写的数据吗？还是修改后的数据？
2023-03-12 09:20:18
许老师：回复布谷。这个的话，看你怎么调账了。 如果调账分录，记入19年，就是按19年修改后的申报哦 记入20年，就是修改前的
2023-03-12 09:40:04
布谷。：回复许老师 那应该只能记到20年了吧，因为19年的账已经结了呀？
2023-03-12 09:55:21
许老师：回复布谷。嗯嗯，如果你们适用的是小企业会计准则的话，记入20年，就可以啦
2023-03-12 10:24:20
布谷。：回复许老师 好的 谢谢老师
2023-03-12 10:51:04
许老师：回复布谷。不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-03-12 11:11:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 静等花开 发表的提问：
小规模纳税人，现按1%开票，那会计分录要不要把2%减征额体现出来？具体会计分录怎样做？
你好，分录是不需要体现的，分录是体现1%的税，2%减征是申报时填入应纳税额减征额
285楼
2023-03-12 09:05:57
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静等花开：回复立红老师 好的。谢谢！
2023-03-12 09:17:34
立红老师：回复静等花开不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-12 09:36:20
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