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跨期帐项审计调整与会计调整
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 怡然的唇彩 发表的提问：
老师你好，我们公司老板拿上年11月和12月的私票来入外帐，可是12月已经结账报税了，按规定跨年费用需要调增，实操中这种跨年的费用发票需要怎么调整？还是说可以直接入到15年1月费用不需要调调整？
简单点操作的话就直接入到1月份，跨年度调整的话要通过以前年度损益来调整，这样你费用增加了，利润就减少了，还要涉及到退所得税也比较麻烦的，但是可能会认为你有人为调节利润的可能。
121楼
2023-01-04 08:57:04
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怡然的唇彩：回复文老师 老师，如果上年11月和12月的费用票跨年做到今年1月份 那后期清查的时候税局会就这部分费用调增么
2023-01-04 09:40:37
文老师：回复怡然的唇彩一般正常情况下会有可能有前两个月的发票到后面去报销，不一定会要求调整，主要还是要看当地税务局的要求
2023-01-04 10:10:24
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
附加税12月计提多了，跨年了，如何做调整分录，所得税调整不会做呢
你好，学员 借应交税费应交增值税 贷以前年度损益调整
122楼
2023-01-04 09:06:18
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嘻嘻：回复冉老师 所得税影响如何调？小微企业应该按照哪个税率计算？
2023-01-04 09:20:40
冉老师：回复嘻嘻这个所得税不用调整的，学员，汇算清缴的但是实际缴纳做账的
2023-01-04 09:34:38
嘻嘻：回复冉老师 老师，没太明白您的意思，不需要调整所得税吗？实际是影响去年所得税了啊
2023-01-04 09:47:27
冉老师：回复嘻嘻不需要调整所得税的，学员
2023-01-04 10:08:22
里昂老师
职称：初级会计师,税务师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ ???? 凤 发表的提问：
老师，如果对接审计，审计给的2020年审计调整报告，按照要求调完帐后，发现2021年账面金额就不对了。后期可以把审计报告全部红冲么
没有把审计报告红冲的说法，在重新出审计报告
123楼
2023-01-04 09:19:06
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，长期的应交企业所得税是贷方，咨询过审计，近两年的审计他们做了调整多调了，这怎么在今年进行调整？是用以前年度损益调整吗？
那你今年调整是按照以前年度的差错调整，就用以前年度损益调整这个科目。
124楼
2023-01-04 09:35:59
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师 把之前的短期借款调整为其他应付款，摘要栏应该写调整帐户还是会计科目
调整科目就可以了
125楼
2023-01-05 08:25:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 不瘦10斤不改名 发表的提问：
审计同意调整表是调整去年的分录，重分类调整表是直接调报表吗
你好！ 是的，你的理解很对 是调表不调账的
126楼
2023-01-05 08:39:04
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Outsider . 发表的提问：
你好老师，请问审计调整的分录是反结帐调18年的还是通过以前年度损益调整到未分配利润
通过以前年度损益调整到未分配利润。
127楼
2023-01-05 08:45:22
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 风中的夕阳 发表的提问：
老师，年报审计没有调整项已经交单体报表给集团做完合并报表，但是专项审计有调整项，这该怎么处理呢！如果通过以前年度损益调整，那么年报审计和合并都需要修改了！
你好，同学。 为什么不调整呢 你原则上是调整后再移交的。
128楼
2023-01-05 09:05:35
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风中的夕阳：回复陈诗晗老师 先做的年报审计，没有需要调整项，所以直接交单体报表做合并，后来其他所做专项审计的时候提出调整项，不知道怎么办了
2023-01-05 09:20:13
陈诗晗老师：回复风中的夕阳你先按你之前的合并，然后再合并报表的基础上做调整处理。
2023-01-05 09:35:57
风中的夕阳：回复陈诗晗老师 老师，我们需要补计收入，应该怎么调，能给分录指导一下吗？合并报表做调整，那我的单体报表怎么做呢？
2023-01-05 09:51:08
陈诗晗老师：回复风中的夕阳你如果是调整之前年度 报表直接是 借 Xx 贷 主营业务收入处理 如果是调整以前年度 借 XX 贷 以前年度损益调整
2023-01-05 10:04:39
风中的夕阳：回复陈诗晗老师 老师的意思是例如审2019年报表的话，可以用以前年度损益调，也可以直接在2020年直接确认收入？以前年度损益调整的话不就和第一次做的年报审计有差异了么？
2023-01-05 10:15:05
陈诗晗老师：回复风中的夕阳不是的，如果说你现在2019年报表还没对外报表也就是可以更换，那么直接用收入就可以。 如果已经确认对外报出，你就不可去更改19提报表了，你在20年用以前年度损益调整处理。
2023-01-05 10:25:33
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Happy 发表的提问：
请问财务报表年报是审计调整前的还是审计调整后的新报表？
您好，财务报表年报是审计调整前的
129楼
2023-01-05 09:32:59
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Happy：回复东老师 不是按照调整后的申报吗 事务所出了新的报表
2023-01-05 10:01:53
东老师：回复Happy你按照新的报表来申报也可以。
2023-01-05 10:30:36
Happy：回复东老师 都这么随意的吗
2023-01-05 10:53:08
东老师：回复Happy对这个是没有太大影响。
2023-01-05 11:06:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
去年有笔帐 借预付 贷银行 发票回来没做 次年想调整这笔 吧预付下帐怎么调整？已经结账存在跨期
以后发票还有吗？
130楼
2023-01-06 08:27:36
全部回复
Luck Fairy：回复郭老师 以后发票还有吗？
2023-01-06 08:48:37
Luck Fairy：回复郭老师 发票回来了 回来的这笔没做帐，发票也是去年的，不知道当时怎么没做
2023-01-06 09:13:03
郭老师：回复Luck Fairy你做几月份的账，具体的业务
2023-01-06 09:38:56
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ Outsider . 发表的提问：
你好老师，编制合并报表期初审定数与账面数有差异，有些填表不调帐的，期末数还需要按照期初的调整吗？如果不调整那么期初审定数加本期账面增加减少数不等于期末数怎么办
你好，期末需要按照期初的调整的
131楼
2023-01-06 08:46:22
全部回复
Outsider .：回复王瑞老师 请问工程已经审计或者竣工验收，但是没有开发票需要做账做工程结算吗
2023-01-06 09:35:08
王瑞老师：回复Outsider .需要按暂估做工程结算
2023-01-06 09:47:31
Outsider .：回复王瑞老师 就是说让工程结算的金额等于工程施工对吗？企业账务不用调整吧
2023-01-06 10:09:41
王瑞老师：回复Outsider .不是等于，根据合同结算条款，一般是同步的
2023-01-06 10:36:05
Outsider .：回复王瑞老师 不是啊，合同不是根据进度付款的，是完工才付款，每个合同约定都不一样的
2023-01-06 11:03:54
王瑞老师：回复Outsider .工程验收后需要按合同金额暂估收入
2023-01-06 11:18:06
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ == 发表的提问：
跨年了，发展错帐如何调整
具体说说是什么错误？
132楼
2023-01-06 08:52:03
全部回复
==：回复张艳老师 比如，我发现2017年7月的银行明细之前的会计根本就没有录入，然后在2018年1月的时候直接做一笔，借，银行存款，贷，其他应付款，我该怎么处理
2023-01-06 09:04:34
张艳老师：回复==您要将7月之前没有做的，补做上的。
2023-01-06 09:19:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 杨曼娜 发表的提问：
根据审计报告调帐，没有给我全调整分录，所得税15年实际80万，审计报告中是40万，我该如何调
你好，实际80万，审计报告40万是什么意思
133楼
2023-01-06 09:16:43
全部回复
杨曼娜：回复邹老师 利润表中所得税费用80万，而审计报告利润表中，调整成40万
2023-01-06 09:44:26
邹老师：回复杨曼娜你好，那就说明需要退税 借；应交税费-所得税 贷；以前年度损益调整 40万
2023-01-06 10:01:08
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小柒 发表的提问：
审计把应付收重分类，表的资产期末和帐期末有差异。那么今年期初要调整么？还是不用调增减。
重分类是调表不调账 既然审计调整了 你们最好也调整以下
134楼
2023-01-06 09:29:59
全部回复
小柒：回复轶尘老师 请问怎么合理调整？要是不调整会有什么影响？今年的帐已经建立几个月了。
2023-01-06 10:01:17
轶尘老师：回复小柒按照审计那样重分类啊 调整报表 这样最好 和去年能对上
2023-01-06 10:25:36
小柒：回复轶尘老师 意思是调整到审计调整后的资产上年期末和今年帐上期初的资产一致？例如资产增大了。调增了应收，于都，其他应收。那用到什么科目？货币资金等其他都未调整。
2023-01-06 10:39:04
轶尘老师：回复小柒应收为负 调到预收 应付为负 跳到预付 诸如此类
2023-01-06 11:01:32
小柒：回复轶尘老师 能看看这图片吗？帮忙说说科目分录
2023-01-06 11:24:50
轶尘老师：回复小柒科目都没有 你如果不知道哪地方调整了 直接问审计
2023-01-06 11:45:43
小柒：回复轶尘老师 不好意思。科目是这样。还要把他们往来款调整的明细作为依据打印出来作为调整依据么？
2023-01-06 12:01:56
轶尘老师：回复小柒光看这个不行 你要把科目往来打出来 有负数的单位调整至对应科目
2023-01-06 12:15:58
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
年报的数据是审计前没有经过纳税调整的对吗？
同学你好 你说的是财报的年报 还是所得税的年报
135楼
2023-01-08 10:57:47
全部回复
小鱼儿：回复钟存老师 财报老师，谢谢
2023-01-08 11:18:54
钟存老师：回复小鱼儿不需要审计的单位 报出的年报是审计之前的 汇算调整一般是调纳税申报表，不调账
2023-01-08 11:45:02
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