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跨期帐项审计调整与会计调整
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Smile 发表的提问：
审计调整分录，是不是要在下一年冲回啊，做相反分录？
你好，这个要看具体情况 的，一般的，差错更正的调整分录是不需要冲回的，有的重分类的调整分录，就不需要处理！
91楼
2022-12-23 09:56:59
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郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 清脆的大碗 发表的提问：
审定表里期末未审数下的合计与报表数不等，有差异，该怎样调整差异?
如果审计后审定表与被审计单位的报表数不一样，需要被审计单位进行会计调整。 是什么差异就怎么调整，比如少计就补记，跨年的费用就计到当月，双边挂账就同时冲销等等。
92楼
2022-12-24 09:06:26
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ YANG 发表的提问：
公司现在需要审计报告，需要调整2016年的账，要注意什么
你好！这个先不用做其他，等审计报告出来，看他们在审计过程中需要什么。
93楼
2022-12-24 09:34:18
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YANG：回复宋生老师 因为我们的账去年是有些问题的，货币资金这一块我想把他调整出来，我能调完在给他们吗
2022-12-24 09:55:53
宋生老师：回复YANG你好！可以的。你如果知道有问题的可以先调
2022-12-24 10:17:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 凯莉 发表的提问：
19年7月份多暂估了一笔收入，8月份调整了这部分的暂估 9月份开票处理 从审计这个角度来看有问题吗？
你好，没有的，
94楼
2022-12-24 09:53:59
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贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 学堂用户6tap64 发表的提问：
编制审计差异调整表，有没有案例
你好同学，模板是有的，可以参考以下： https://www.guayunfan.com/lilun/381535.html
95楼
2022-12-25 08:58:44
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 你要静候 发表的提问：
请问老师，审计做出调整后，调整分录做到5月，五月的报表需要调整哪些内容
如果调整涉及损益的，是调整报表年初数的，资产负债表项目就按调整后的期末数出具报表
96楼
2022-12-25 09:03:44
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你要静候：回复辜老师 涉及损益的怎么调整年初数呢
2022-12-25 09:29:36
辜老师：回复你要静候就要以前年度损益调整科目，调整年初数
2022-12-25 09:50:08
你要静候：回复辜老师 老师能否具体说一下要调整的年初数是哪些，例如补提企业所得税，借:以前年度损益调整100万，贷:应交税费100万，我的报表里要调整什么
2022-12-25 10:03:21
辜老师：回复你要静候报表你报表的期初数按审计的审定数出具就可以
2022-12-25 10:22:43
你要静候：回复辜老师 那请问老师，我调整了资产负债表未分配利润上年余额，接着要调整所有者权益变动表上年末余额，调整之后两张表未分配利润期末数不同怎么办
2022-12-25 10:48:17
辜老师：回复你要静候你所有者权益变动表的上年金额也是要根据审计金额填报的
2022-12-25 11:01:05
你要静候：回复辜老师 就是说我的上年金额增加了100.所有者权益变动表也一起增加了年初金额，权益表的期末余额最后也增加了100，而资产负债表期末余额就会少100，如果资债表手动调整，资产负债表两边就不平了
2022-12-25 11:22:20
辜老师：回复你要静候我没太明白你描述的，能看一下你的具体填列的数据吗
2022-12-25 11:36:52
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 平淡的云朵 发表的提问：
请问审计报告可以重新修改调整吗？
你好，嗯嗯， 只要总的金额，科目金额不变可以，明细可以变
97楼
2022-12-25 09:24:27
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 想人陪的薯片 发表的提问：
你好，企业已付，银行未付的在做审计时的调整分录应该怎么做
同学您好，这个不需要做会计分录的，只需填调节表，最后调节余额一致即可
98楼
2022-12-25 09:53:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
想咨询下跨年调帐，费用调成资产怎么调整
借资产类科目，贷以前年度损益调整。
99楼
2022-12-26 08:29:05
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陪你考证的初级班主任：回复玲老师 费用与费用调整呢，换费用下面明细科目 也是去年的费用，现在来调
2022-12-26 08:43:17
玲老师：回复陪你考证的初级班主任用以前年度损益调整科目明细是具体费用。
2022-12-26 09:01:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 实务必过 发表的提问：
老师，我公司前些年份做审计时，调整了现金和其他应付款明细账和报表，但是财务账上没有做调整，我今年做审计是否也这样做，只调整审计材料，不调账面？这样的审计报告与实际财务报表是不一致的，
您好，可以的。但是最好还是在今年现在的月份做凭证调整账面的。
100楼
2022-12-26 08:57:13
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 薇若天际 发表的提问：
现在我公司16年度审计，发展有收入跨期的情况，需要把17年确认的收入调至16年12月份！请问这个怎么调整
借应收账款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
101楼
2022-12-26 09:05:24
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薇若天际：回复方老师 那16年少计的费用计在17年了，怎么往16年调整
2022-12-26 09:38:30
方老师：回复薇若天际也是通过以前年度损益调整 ，借以前年度损益调整 贷对应科目 借未分配利润 贷以前年度损益调整
2022-12-26 09:49:23
薇若天际：回复方老师 我们在16年多交的所得税，17年能不能调整？
2022-12-26 10:10:13
方老师：回复薇若天际16年多交的可以抵17年的所得税。
2022-12-26 10:36:54
薇若天际：回复方老师 这个怎么抵，具体怎么操作
2022-12-26 10:57:18
方老师：回复薇若天际填在申报表主表附列资料的37行进行抵减。
2022-12-26 11:22:39
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 高兴的酸奶 发表的提问：
老师，这是审计后发给我的，然后我现在需要做些什么。账上需要写分录调整吗
你好，审计有一个目的：就是差错，就是审计上的事实性的错报。企业应该在审计年度12月31日去，按照调整分录编写分录，目的更正错误。财务数据与审计后一致。这是最好的做法了
102楼
2022-12-26 09:33:52
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ srvvpt 发表的提问：
是否提出审计调整意见，怎样编辑调整分录呢
同学你好，这道题应该不需要提出调整建议。
103楼
2022-12-26 09:50:59
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srvvpt：回复胡芳芳老师 不对吧，老师
2022-12-26 10:13:16
胡芳芳老师：回复srvvpt一定要调整，那就冲减财务费用吧，正常的做法是借银行存款 贷财务费用，现在的分录是借银行存款 贷营业外收入 。所以调整分录是借营业外收入 贷财务费用
2022-12-26 10:27:45
srvvpt：回复胡芳芳老师 与递延收益有关吧
2022-12-26 10:42:13
srvvpt：回复胡芳芳老师 为什么是财务费用呢
2022-12-26 11:06:48
胡芳芳老师：回复srvvpt看你的贷款用于做什么，如果能形成无形资产或者固定资产，那么就用递延收益，如果是一般性的贷款，就用财务费用。看这题目的描述是用于高新技术项目，一般是研发，可能形成无形资产，所以用递延收益更谨慎。
2022-12-26 11:18:01
srvvpt：回复胡芳芳老师 那还怎么写呢
2022-12-26 11:29:06
srvvpt：回复胡芳芳老师 递延收益要计几个月的
2022-12-26 11:51:05
胡芳芳老师：回复srvvpt你贷款多久就按照多久摊销
2022-12-26 12:08:21
srvvpt：回复胡芳芳老师 贷款是一年  做两个月的递延收益？
2022-12-26 12:19:15
srvvpt：回复胡芳芳老师 到14年末吗？
2022-12-26 12:38:25
胡芳芳老师：回复srvvpt是的，600/12×2是从递延中可以摊销进营业外收入的，所以调整只需要调整600-上面计入营业外收入后的金额
2022-12-26 12:48:28
srvvpt：回复胡芳芳老师 借 营业外收入   5000000  贷 递延收益5000000
2022-12-26 13:10:27
胡芳芳老师：回复srvvpt是的，就是你做的这样。
2022-12-26 13:31:40
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 丽 发表的提问：
审计时，发现去年年底报表有几个错误，可以在今年的账上作调整吗？如何调整呢
你好！可以的，是否涉及损益？涉及损益的用以前年度损益调整科目代替
104楼
2022-12-27 08:29:53
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 将来的你 发表的提问：
如何调整审计分录?该公司隐瞒了什么?
调整分录 借：应付账款 351000 贷：主营业务收入 300000 应交税费 51000 该公司的话，是隐瞒收入的哦
105楼
2022-12-27 08:39:23
全部回复
将来的你：回复许老师
2022-12-27 09:10:15
将来的你：回复许老师 可老师说不对
2022-12-27 09:23:46
许老师：回复将来的你这写的，和我的分录，不是一样的吗？ 应该是审计调整分录呀
2022-12-27 09:40:47
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