Outsider .：回复邹老师 这样的话跟我们去年报给税务与千户集团的报表不一致怎么办

邹老师：回复Outsider .你好，报给税务的需要按调整之后的做更正 集团的报表也是按调整之后的报表数据重新提供

Outsider .：回复邹老师 请问怎么更正？需要去税务局更正吗？还有报给千户集团的也都不一致了怎么办？

邹老师：回复Outsider .你好，先根据审计调整的分录，对18年账务做调整 然后按调整之后的报表去税局大厅做更正，按调整之后的报表数据提供给集团

Outsider .：回复邹老师 主要是我们审计完了都过了汇算清缴了，这样再去税务更改会不会有逾期罚款什么的

邹老师：回复Outsider .你好，不会逾期，但是如果调整涉及到补税，就会有滞纳金的

Outsider .：回复邹老师 肯定涉及到利润了

邹老师：回复Outsider .你好，涉及到利润变动，如果需要补交税款，就会有滞纳金的

哭泣的时光：回复小林老师 可是跨年了呢

小林老师：回复哭泣的时光您好，跨年度损益科目，用以前年度损益调整替代

哭泣的时光：回复小林老师 如果是属于重分类的呢？

小林老师：回复哭泣的时光您好，这个可以忽略

哭泣的时光：回复小林老师 重分类的话属于调表不调账是吗？只是在报表上调而已吧

小林老师：回复哭泣的时光您好，是的，重分类可以忽略

原来的我：回复小刘老师 审计出来数据和我有差异，所以我让他们把调整的数据发我，所以我不知道是不是都要调整科目

小刘老师：回复原来的我给你这个不是调整分录吗？按照这个调就是了。

原来的我：回复小刘老师 她上面写的跨期费用调整，这个费用不调可以

原来的我：回复小刘老师 老师谢谢了，没问题了，让我不用都调的。

小刘老师：回复原来的我恩，这个你要找审计的确认，调不调他们说了算。

以梦为马：回复老江老师 财务费用需要调吗

老江老师：回复以梦为马涉及损益，要调整的

能干的花卷：回复QQ老师 18年合并账务按真实数据调整，倒推的期初数

QQ老师：回复能干的花卷你好，如果不影响损益和所得税的话关系不大。

立峰老师：回复皮皮你好同学 2019年、2020年调整分录有误。 一、审计人员应在2021年审计底稿中应该做如下分录并追溯调整2019、2020年审计报告。 借:预付账款3000 贷:以前年度损益调整 3000 调整对象是审计报告。 二、因企业自己做的调整分录并未涉及损益。所以事务在2021年调整事项中不需要做分录。 三、这是一个需要更正事务所审计报告的问题。

向前：回复安娜老师 请问根据附件调整分录要怎么写？谢谢！

安娜老师：回复向前调整会计账目： 1、借：其他转入1129.23 贷：利润分配-未分配利润1129.23； 2、借：利润分配-未分配利润964.1贷：累计折旧964.1 3、借：管理费用2210.26贷：销售费用2210.26 4、借：销售费用-5552.54贷：累计折旧-5552.54 5、结转损益， 借：销售费用7762.8 利润分配-未分配利润1129.23 贷：本年利润4588.44 其他转入1129.23 管理费用2210.26 利润分配-未分配利润964.1 本年利润结转未分配利润，借：本年利润4588.44贷：利润分配-未分配利润4588.44

庐州月下＆VE：回复 好的，谢谢老师～

：回复庐州月下＆VE如果觉得老师回答不错请给个好评

????Linda：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复????Linda不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

害羞的帽子：回复王雁鸣老师 是这样的，我看企业账上没有以前年度损益调整，（税费调整）但是未分配利润那里还是有这块数的差额是什么原因啊

害羞的帽子：回复王雁鸣老师 怎么通过以前年度损益调整，您可以举几个例子吗？（上年审计调了从资产到资产 负债到负债 资产到负债 资产到损益 等等）

王雁鸣老师：回复害羞的帽子同学你好，按企业会计准则处理，审计调整是通过以前年度损益调整处理的，按小企业会计准则处理，审计调整直接记入了利润分配科目，贵单位可能执行的是小企业会计准则。

害羞的帽子：回复王雁鸣老师 我想跟调审计的调整分录，请问我该怎么跟调整呢？，您可以写一下分录吗？（上年审计调了从资产到资产 负债到负债 资产到负债 资产到损益 等等）

王雁鸣老师：回复害羞的帽子同学你好，调整的时候，根据审计工作底稿上的调整分录，在出具审计报告前后，在公司账内调整即可，举例说明如下： 从资产到资产，上年生产领用原材料10万元，生产的产品已入库，没有销售，应该调整，借：生产成本，10万元，贷：原材料，10万元。同时借：产成品或者库存商品，10万元，贷：生产成本，10万元。 从负债到负债，上年从银行借款100万元，用于设备购置，还款期限3年，记入了短期借款，应该调整，借：短期借款，100万元，贷：长期借款，100万元。 从资产到负债，上年从银行借款100万元，用于设备购置，还款期限3年，由于没有拿到相关凭证，没有入账，但是核对银行对账单，确实漏记这笔业务，应该调整，借：银行存款，100万元，贷：长期借款，100万元。 从资产到损益，上年生产领用原材料10万元，生产的产品已入库，已经销售，应该调整，借：生产成本，10万元，贷：原材料，10万元。同时借：产成品或者库存商品，10万元，贷：生产成本，10万元，同时，借：以前年度损益调整，10万元，贷：产成品或者库存商品，10万元。同时，借：利润分配，10万元，贷：以前年度损益调整，10万元。