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跨期帐项审计调整与会计调整
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 开飞机的贝塔 发表的提问：
请问纳税调整明细表里面，二、扣除类调整项目中跨期扣除项目是调整什么项目的？是本年度调整以前年度的费用，还是？
你好 调整跨期抵扣相关的 比如上年多抵这年调整
61楼
2022-12-15 12:02:47
全部回复
开飞机的贝塔：回复郭老师 那如果上年度少抵可以通过该项调整吗？比如上年度有笔费用忘记计提，然后本年度补计提，但是是通过以前年度损益调整计提的，本年度企税汇算清缴的时候可以不可以通过这里调整？
2022-12-15 12:17:25
郭老师：回复开飞机的贝塔你好 你如果不审计的可以
2022-12-15 12:42:40
郭老师：回复开飞机的贝塔放到其他里面去，第30栏
2022-12-15 13:10:24
开飞机的贝塔：回复郭老师 这样后续如果税务局检查了，会有影响吗？谢谢
2022-12-15 13:23:48
开飞机的贝塔：回复郭老师 因为我发现之前说的那笔18年忘记缴交的社保，19年补缴通过以前年度损益调整，然后在工资薪金那张表的扣除类里面的社会保障性缴款里面填列的话，其税收金额只能是账载金额和实际发生额的熟小值，不能调减，所以不知道可以不可以像你说的，放在30行其他里面
2022-12-15 13:50:44
郭老师：回复开飞机的贝塔要求严格的会有影响。 真需要专项申报的
2022-12-15 14:04:09
开飞机的贝塔：回复郭老师 那这可以不可以放到你说的30行里面填？
2022-12-15 14:15:05
郭老师：回复开飞机的贝塔你好，如果你不审计的话，可以的。
2022-12-15 14:35:47
开飞机的贝塔：回复郭老师 还有郭老师，就是昨天这个问题，出售二手车固定资产的，因为第三个分录当时是将出售的其他税费计入固定资产清理科目，导致营业外支出增加，昨天你说先用以前年度损益调整固定资产清理，再用以前年度损益调整营业外支出，那么请问我主表申报的时候（小微企业免抱一般支出明细表）营业外支出那行是按照调整后的金额来填写还是我19年底账载金额来填写？谢谢
2022-12-15 14:46:41
郭老师：回复开飞机的贝塔安调整之后的 你的年利润表也修改下
2022-12-15 15:16:19
开飞机的贝塔：回复郭老师 那意思就是我返过去修改去年的账？还是只是汇算申报的时候按照修改后金额填写？
2022-12-15 15:42:05
郭老师：回复开飞机的贝塔财务报表上修改一下就行，这样做到今年了，不是吗？
2022-12-15 16:02:27
开飞机的贝塔：回复郭老师 哦哦哦，是的哦
2022-12-15 16:17:39
郭老师：回复开飞机的贝塔不用客气的。
2022-12-15 16:29:17
开飞机的贝塔：回复郭老师 老师，我想问一下，就是工资薪金那张表格，社保和住房公积金没有需要纳税调整，要不要填写，还是只要有发生不管有没有纳税调整都要填写
2022-12-15 16:43:22
郭老师：回复开飞机的贝塔需要填写 不管有没有发生，需要不需要调，灯都要填写。
2022-12-15 17:02:09
开飞机的贝塔：回复郭老师 好，谢谢
2022-12-15 17:26:14
郭老师：回复开飞机的贝塔不用客气的，
2022-12-15 17:38:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 赵云侠 发表的提问：
以前年度损益调整是填在纳税调整表里跨期扣除项目吗？
您好，是的。
62楼
2022-12-15 12:08:59
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ BETTY 发表的提问：
审计出具的调整分录，需要调整吗？
同学。 你是审计报告中，事务所出具的审计调整分录吗、。
63楼
2022-12-18 10:44:14
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星河老师：回复BETTY同学， 你是审计报告中，事务所出具的审计调整分录吗？
2022-12-18 11:10:46
BETTY：回复星河老师 是的，老师
2022-12-18 11:36:56
BETTY：回复星河老师 一般是不是不用调整，收入有问题的话，在今年调整就可以了吧？
2022-12-18 12:04:02
星河老师：回复BETTY同学 如果是一些科目的重新分类是不需要调整的。 但是如果影响到损益，是需要在今年调整的。
2022-12-18 12:32:17
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 耍酷的龙猫 发表的提问：
请问审计给出的调整分录我需要调账吗，如果调账是分录做到审计年度还是在第二年年初做
你好，可以不做调整，如果要调，在第二年调就好
64楼
2022-12-18 10:59:28
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 参斯尔 发表的提问：
管理费用审计时 上机科目名称 本期未审数 调整书 身定数 上期未审数 调整书 审定书 各自怎么取数?
您好，管理费用审计时 上级科目名称，管理费用 本期未审数，本年累计借方发生额 调整数，调整分录金额 审定数，本期未审数加调整数 上期未审数，上年借方累计发生额 调整数，调整上年金额， 审定数，上期未审数加调整数。
65楼
2022-12-18 11:22:07
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户_ph286012 发表的提问：
会计事务所出具审计报告后，给我发的调整分录需要我去调整吗？
你好 审计让你调整了，你就要做调整分录  
66楼
2022-12-18 11:29:24
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学堂用户_ph286012：回复玲老师 是做在2021年，还是做在2020年？
2022-12-18 11:49:02
玲老师：回复学堂用户_ph286012你好 一般是记在审计人报告的当年 
2022-12-18 12:12:27
学堂用户_ph286012：回复玲老师 可以直接回答数字吗？2020年的审计报告调整分录是做在2021年还是2020年？
2022-12-18 12:22:50
玲老师：回复学堂用户_ph286012你要详细描述一下具体情况  是什么审计，比如汇算等，调整的业务， 做21年是可以的，20年结束 了，现在就做调整分录 就可以了 
2022-12-18 12:39:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 完美的日记本 发表的提问：
审计报告保留意见，审计公司建议不做账务调整，直接调整报表，请问报表要怎样调整？
你这里审计审核的是财务报表是否有重大错报。 那么按正确的金额调整你的财务报表，就是你会计本身的账也就是凭证不调整。
67楼
2022-12-18 11:53:59
全部回复
完美的日记本：回复陈诗晗老师 具体要调整报表的那个科目
2022-12-18 12:40:14
陈诗晗老师：回复完美的日记本调整固定资产的账面价值就可以了，你这里是说的固定资产账面价值。同时调整这个长期应付款。
2022-12-18 12:52:57
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
老师，审计调账，只能直接在12月底做新的凭证调整吗？不能在原有的凭证上直接改吗？
同学你好，重新做凭证，不能在原来的上面改，要保留原来的做账痕迹
68楼
2022-12-19 08:59:42
全部回复
啷里个兰：回复李雪婷老师 那可以跨年在上一年的尾巴增加调整科目吗？
2022-12-19 09:31:06
李雪婷老师：回复啷里个兰比如审计审19年的帐，现在20年，就把帐返回到19年，再最后面的凭证后面加上这些调整凭证即可
2022-12-19 09:49:47
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师我想问一下，审计报告资产负债表数字与我调整账目后资产负债表数字差额恰好是审计调表不调帐的数字，这个合适吗？
您好！合适的，对外提供审计那版报表就行了
69楼
2022-12-19 09:05:25
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师我想问一下，审计报告资产负债表数字与我调整账目后资产负债表数字差额恰好是审计调表不调帐的数字，这个合适吗？
同学你好 这个是可以的
70楼
2022-12-19 09:13:50
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ kun 发表的提问：
公司请来的审计人员，审计结束她们会做出审计调整表格？会做好调整分录给我们？还是要我们自己做分录
您好，他们会给你调整好的分录
71楼
2022-12-19 09:41:08
全部回复
kun：回复小黎老师 然后按着他的分录入系统就可以了吧。12月报表要修改吗？
2022-12-19 09:55:43
小黎老师：回复kun您好，是的 12月的报表看审计人员给不给你调整 一般是会调整的
2022-12-19 10:08:00
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 激动的小土豆 发表的提问：
您好，我想咨询一下。就是上年度审计调整后，应补缴的增值税，并未在本年度税务系统报表里期初数体现，现按审计调整后的报表期初数与税务系统里的待抵扣进项税额的差异，怎么做调整（本年度有可抵扣的进项税）
您好，您实际应补交的交了吗
72楼
2022-12-19 10:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 毛毛鱼 发表的提问：
调整跨期收入时，应收账款如何调整
你好，是调整增加收入，还是减少收入？ 应收账款是增加还是减少了呢？
73楼
2022-12-20 08:57:31
全部回复
毛毛鱼：回复邹老师 调整月底两天的收入，减少当月收入
2022-12-20 09:17:09
邹老师：回复毛毛鱼你好，借；主营业务收入，应交税费—应交增值税，贷；应收账款等科目
2022-12-20 09:43:11
毛毛鱼：回复邹老师 应收账款要调对应客户吧
2022-12-20 10:04:56
毛毛鱼：回复邹老师 否则账龄表就不对了
2022-12-20 10:21:00
毛毛鱼：回复邹老师 不能笼统调
2022-12-20 10:49:24
邹老师：回复毛毛鱼你好，应收账款需要对应到具体客户 的
2022-12-20 11:15:24
毛毛鱼：回复邹老师 但是业务账是不能调的，只能在总账调
2022-12-20 11:33:46
邹老师：回复毛毛鱼你好，是什么原因调整了收入，不能调整业务账呢？
2022-12-20 12:01:17
毛毛鱼：回复邹老师 业务账是系统的时间走的，调整是月初
2022-12-20 12:15:58
毛毛鱼：回复邹老师 正确的调整方式是啥样的
2022-12-20 12:35:02
邹老师：回复毛毛鱼你好，既然你做了收入调整分录，那业务账应当同步变动才是的
2022-12-20 12:57:48
毛毛鱼：回复邹老师 最好的方法是提前结账吧，这就不会出现问题了
2022-12-20 13:10:12
毛毛鱼：回复邹老师 业务账没法调整的
2022-12-20 13:32:41
邹老师：回复毛毛鱼你好，你所指的提前结账，是没有到月底就做结账处理的意思？
2022-12-20 13:52:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
审计的调整分录 会计如何录会计分录
你好，具体是什么事项需要调整？
74楼
2022-12-20 09:19:28
全部回复
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 含糊的啤酒 发表的提问：
年终13期既然是年终结账调整期，已经审计调整，那么第14期有什么用呢
你好，麻烦明确一下问题，谢谢
75楼
2022-12-20 09:33:27
全部回复
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