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跨期帐项审计调整与会计调整
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 时尚的小伙 发表的提问：
跨年度调整帐务(2016年做的帐务），调整科目为：其他应收款-往来款。收到往来款时候应记：其他应付款--往来款的贷方。但以前的会计计为：其他应收款-往来款的贷方。做年度汇算清缴的时候，这个是要求调整项目。这个如何调整，会计分录如何做。
你好！不涉及损益类科目不影响汇算清缴
46楼
2022-12-12 10:43:09
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时尚的小伙：回复QQ老师 那需要做调整吗？每次上传财务报表的时候，期初与会计软件里的期初都不一样，感觉很不好。所以想调整成一样。如何做分录调。是不是直接做：借：其他应收款--XX 贷：其他应付款-XX。
2022-12-12 10:58:01
QQ老师：回复时尚的小伙你好！是的，直接调整就可以不涉及以前年度损益调整科目
2022-12-12 11:27:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请问去年有两张普通发票重复入帐了 怎么调整 红冲了会计凭证了 是跨年度的 那损益怎么调整
你好，当时的分录是怎么做的？企业管理费用贷，银行存款吗？
47楼
2022-12-12 11:00:21
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陪你考证的初级班主任：回复郭老师 当是借管理费用 贷应付账款 已结转损益 当期已结转损益了 今年应该怎么样调整凭证
2022-12-12 11:25:45
郭老师：回复陪你考证的初级班主任借应付帐款贷利润分配未分配利润 汇算清缴调整
2022-12-12 11:48:03
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 已做了汇算清缴调整了
2022-12-12 11:59:31
郭老师：回复陪你考证的初级班主任那就只需要做账务处理就可以
2022-12-12 12:24:57
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 今年2月做了一笔无发票的租金费用 是不是直接红冲就可以了 2月已经结转损益了 要不要把结转损益的凭证也红冲 然后再做回一张蓝字凭证 借 制造费用 贷其他应付款
2022-12-12 12:51:12
郭老师：回复陪你考证的初级班主任现在收到了发票吗？
2022-12-12 13:01:38
郭老师：回复陪你考证的初级班主任收到了发票，你红冲暂估，然后再做发票的可以
2022-12-12 13:15:23
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 那3月已经结转交了季度企业所得税了 不需要冲出来吗
2022-12-12 13:26:12
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 那些结转成本不需要冲出来 再做蓝字凭证吗
2022-12-12 13:47:35
郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好，不用的，汇算清交再调整就可以的，或者是你影响第二季度的所得税，所得税不用调整。
2022-12-12 14:04:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ super建 发表的提问：
如果本年审计报告的上年期初数与上年审计报告的期末数不一致，也就是有调整，会在哪里说明呢
如果是连续审计，这个会在附注里面说明的
48楼
2022-12-12 11:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 务实的背包 发表的提问：
老师，跨年发现了错帐或发生其他要调整的事项，什么情况下，进行调表不调帐处理呢，调表是怎样调整，是调整电子税务局里的财务报表吗
你好，只要发现做错了的，必须调整账务处理的 只不过是你之前的不要动，在本月调整汇算清交的时候也得调整 说的这个表格是汇算清交的调整明细表
49楼
2022-12-13 10:16:58
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务实的背包：回复郭老师 去年9月购买一个9000元的手机没有入帐，今年3月补入帐，并补提了去年10-12月的折旧，请问这个在帐务处理和汇算清缴时怎样处理好呢，一般纳税人
2022-12-13 10:30:00
郭老师：回复务实的背包借固定资产贷银行存款， 借利润分配，未分配利润贷累计折旧 汇算清交在固定资产折旧明细表105080税收金额里面增加这个未分配利润的金额就可以了。
2022-12-13 10:45:00
务实的背包：回复郭老师 去年折旧750元，是表中这样填写吗
2022-12-13 11:05:05
郭老师：回复务实的背包第一列和第四列需要填写原值。 填写固定资产的金额。
2022-12-13 11:22:05
务实的背包：回复郭老师 但去年的帐和报表里没有固定资产呢
2022-12-13 11:39:43
郭老师：回复务实的背包没有作业得写上去。
2022-12-13 12:04:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ cici 发表的提问：
做了以前年度损益调整后，资产负债表与利润表的勾稽关系对不上，要调期初数吗，但是我们已经出过审计报告了，调期初会跟审计报告不一致。
您好 做了以前年度损益调整后，资产负债表与利润表的勾稽关系对不上是正常情况 不要调期初数
50楼
2022-12-13 10:28:01
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Yolanda 发表的提问：
负值重分类调整是属于账表调整还是审计调整
你好，重分类属于调表不调账，不属于审计调整！
51楼
2022-12-13 10:44:37
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 向前 发表的提问：
老师，您好！请问收到审计公司出具的账项调整分录汇总表，会计账务要作何调整？谢谢！
就是根据他的调整分录做账的
52楼
2022-12-13 11:03:33
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向前：回复辜老师 请问附件审计账项调整汇总表的每一项都要做一笔相应的账吗？另附我关于个税手续费的分录，我觉得我做的分录应该没问题，不懂审计那边为什么调整了？
2022-12-13 11:38:14
辜老师：回复向前按新准则他要计入其他收益，你账面的科目错误了
2022-12-13 11:48:32
向前：回复辜老师 小企业会计准则是用营业外收入，不是其他收益吧？
2022-12-13 12:08:58
辜老师：回复向前没有其他收益科目，可以用营业外收入的
2022-12-13 12:23:55
向前：回复辜老师 那就是不调账也可以对吗？
2022-12-13 12:46:39
辜老师：回复向前是的，重分类调整，可以不用调账的
2022-12-13 13:08:11
依旖老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.08w
引用 @ 儒雅的荔枝 发表的提问：
审定表的账项调整怎么看他是不是要调整，如果要调整的话怎么计算，比如固定资产审定表，盈余公积审定表
您好，如果有调整一般审计人员会给出具体的调整分录，被审计单位直接进行账项调整
53楼
2022-12-13 11:15:00
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依旖老师：回复儒雅的荔枝如果您对我的服务满意，请给我一个五星好评哦
2022-12-13 11:59:54
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 鱼鱼 发表的提问：
老师，请问审计调整事项多是否不太好?审计提出需要调整的分录，或账务处理，是直接调2019.12月账务，还是作为审计事项调整?条件准许的条件下哪种处理简便?
审计调整事项多少跟审计质量的好坏没有必然联系。比如，上市公司的应收应付，就需要做大量的调整，但是这个只是账务处理的问题。如果是需要调整，是在当期进行调整的，因为上一年12月的账已经封了。如果你要直接调整12月份的账，一方面你的审计证据会受到影响，另外一方面，上市公司都是有严格的反过账程序的，他来走这个程序，非常的麻烦
54楼
2022-12-14 10:03:18
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鱼鱼：回复王超老师 我是不是上市公司，属于小微企业，一般纳税人。审计方让我们选择是做审计事项调整还是直接调整12月的账。
2022-12-14 10:30:59
鱼鱼：回复王超老师 我个人觉得是不是直接调整12月的账，应该会方便些吧？对这个不太懂，请老师解惑。
2022-12-14 10:45:34
王超老师：回复鱼鱼那你可以选择直接调整12月份的账，这样比较方便一定。而且他们明年审计报告的期初数也不需要调整的
2022-12-14 11:06:30
鱼鱼：回复王超老师 好的，这样的话，财报也要重新出。税务那边预报了第四季度的财报，有影响吗？
2022-12-14 11:20:06
王超老师：回复鱼鱼不影响的，因为你们虽然报了财报，但是会要汇算清缴的，你们到时候多退少补就可以的
2022-12-14 11:41:35
鱼鱼：回复王超老师 感谢！
2022-12-14 11:52:07
王超老师：回复鱼鱼不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d
2022-12-14 12:21:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ YL 发表的提问：
调整长期待摊费用，用以前年度损益调整怎么做帐呢，涉及哪些会计分录
你好，本来应当计入的正确科目是？
55楼
2022-12-14 10:28:08
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YL：回复邹老师 借管理费用，贷长期待摊，因为我们安合同期限2年计提了，之前的税会差异都没有调，汇算清缴也没调
2022-12-14 10:48:14
邹老师：回复YL借；以前年度损益调整 贷；长期待摊费用 做这个摊销分录 税收，会计有差异是需要在汇算清缴表格填表予以调整的
2022-12-14 10:59:02
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 张云 发表的提问：
审计调整，期末递延所得税资产增加，会影响所得税费用吗？调整的科目怎么编？
递延所得税资产增加，会影响所得税费用。分录是： 借：所得税费用 借：所得税资产 贷：应交税费——应交企业所得税
56楼
2022-12-14 10:53:21
全部回复
波波老师
职称：注册会计师,高级会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 有房有女为安 发表的提问：
老师,你好.请问下,上年度的审计调整分录,今年要补入到这个月里吗?有什么注意事项?
会计差错造成的是可以调账的，但是重分类之类的调整，调表不调账
57楼
2022-12-14 11:11:58
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有房有女为安：回复波波老师 调账,就是直接把审计的分录,照搬录到财务系里吗?
2022-12-14 11:38:28
波波老师：回复有房有女为安审计一般来说都调表，不调账的 如果是会计差错这是需要调账的，如果调账你肯定要编会计凭证啊，当然也就要录到财务 系统里，如果只是调表就不用了
2022-12-14 11:56:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 勤奋的战斗机 发表的提问：
企业有以前年度损益调整，审计人员需要调整期初余额吗
同学你好，审计人员需要调整期初余额的。
58楼
2022-12-15 11:20:45
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 靓丽的招牌 发表的提问：
审定表的账项调整怎么看他是不是要调整，如果要调整的话怎么计算，比如固定资产审定表，盈余公积审定表
你好，学员，固定资产的话，一般是看折旧的，审计师重新计算折旧，看一下跟会计有没有差异， 有差异，按照差额调整的
59楼
2022-12-15 11:31:41
全部回复
冉老师：回复靓丽的招牌没有差额的话，不需要调整的
2022-12-15 11:58:39
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ milly 发表的提问：
审计人员调整了现金流量表，是否需要调整会计科目或者调整其他东西？第一张图片是原来的现金流量表，第二张图片是审计调整后的现金流量表
您好，现金流量表调整不涉及科目调整的。
60楼
2022-12-15 11:42:41
全部回复
milly：回复笑笑老师 好的老师，那我今年1月份的现金流量表要根据审计修改的改吗？因为我们是用金蝶系统做账，现金流量表都是系统自动计算的，我没有自己算过。
2022-12-15 12:11:07
笑笑老师：回复milly您好，如果是自动计算的话，那么就比较麻烦了。所有涉及的科目的现金流量都要修改。光从您提供的图第一张，可能有点问题，收到钱还负钱？是不是当然设置现金流量时，选错了。
2022-12-15 12:26:15
milly：回复笑笑老师 是这样的老师，我们公司现在是没有营业的，很多费用都是放在管理费用------开办费里，净利润也是负数，请问要怎么把所有涉及的科目的现金流量修改？还有设置现金流量？
2022-12-15 12:43:53
笑笑老师：回复milly您好，收到与其他经营有关的现金，这个为负，很可以您录凭证时，把银行或现金货方的归到这项来了。
2022-12-15 12:58:32
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