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跨期帐项审计调整与会计调整
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Red~apple 发表的提问：
你好，老师。审计调整完，因为重分类科目没有调整，所以报表的期初数跟审计调整完不一致。税务局报税时的期初数，是跟账套保持一致，还是根据审计数填呢？
期初数还是按审定数填列，相当于你这个重分类是调报表不调整帐
76楼
2022-12-20 09:45:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 2017的改变 发表的提问：
老师，我是第一次做跨年度帐，他们说要年底要调整帐，请问，都调整什么帐
你好，看需要调整的账务是什么了 不知道你单位的调整原因是什么
77楼
2022-12-20 10:02:59
全部回复
2017的改变：回复邹老师 没有原因，是不是没有原因，就不用调帐，只要把12低的期末数直接结转下月就可以了
2022-12-20 10:24:32
邹老师：回复2017的改变你好，是的
2022-12-20 10:47:28
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 超级的芒果 发表的提问：
审计调整事项分录怎么填呢？
您好！如果是直接影响账务处理的，那么需要根据审计底稿的科目做相应的更正凭证，如果是报表重分类项目的调整，那么不需要进行账务处理，调整报表就可以了
78楼
2022-12-21 09:11:52
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超级的芒果：回复丁小丁老师 例如这一项审计调整
2022-12-21 10:03:16
超级的芒果：回复丁小丁老师 表已经填好了
2022-12-21 10:19:52
超级的芒果：回复丁小丁老师 但是要写调整分录出来
2022-12-21 10:34:51
丁小丁老师：回复超级的芒果您好！这个是影响科目的，需要调整 把之前确认的公允价值变动损益做相反分录
2022-12-21 11:01:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 不瘦10斤不改名 发表的提问：
审计重分类调整后，下年的报表是调整之后的数据吗，但是又没有调整分录，会计软件自动生成的表又是调整之前的
你申报的时候重分类下就可以 重分类不需要做分录
79楼
2022-12-21 09:38:34
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
公司审计之后 审计工作人员发了审计试算调整表 里面有这样的调整分录 收到这样的试算调整表要做什么操作？ （工作人员提醒看下调整分录）
录入保存即可
80楼
2022-12-21 09:44:37
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 高兴的酸奶 发表的提问：
老师，这是我们审计后发给我的，然后我现在需要做些什么。账上需要写分录调整吗？老师您好，能帮忙解答吗？
涉及损益类的用以前年度损益调整科目替代。往来重分类的不需要做账务分录处理
81楼
2022-12-21 09:59:59
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 苹果电灯胆 发表的提问：
你好，我想问问，审计给了一份调整和抵消分录，我要怎么处理呢？
您好，麻烦拍照给我看下的呢
82楼
2022-12-22 08:42:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 真心真意02 发表的提问：
拿到审计调整分录，需要做什么？
你好，需要根据调整分录，补做相应的调整分录就是了
83楼
2022-12-22 09:10:29
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真心真意02：回复邹老师 是在19年的12月里面补吗？
2022-12-22 09:40:05
邹老师：回复真心真意02你好，是在今年的账务里面做相应的调整分录
2022-12-22 10:04:00
真心真意02：回复邹老师 在20年吗？
2022-12-22 10:28:34
邹老师：回复真心真意02你好，是的，是这个意思
2022-12-22 10:56:24
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
审计调整分录要附件吗
比如说今年审计调整收入调增了100，那相对应的发票附件需要附在后面吗？
84楼
2022-12-22 09:39:50
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙审计调整分录是调表不调账的 不要调整账务哦
2022-12-22 09:51:36
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小涂 发表的提问：
注册会计师审计后认为，被审计单位财务报表存在应调整而被审计单位未予调整的重要事项，则注册会计师只能发表保留意见这句话是对的吗？
不一定对，要看未调整的事项的影响是重要且广泛吗？会发表保留或者否定意见的
85楼
2022-12-22 09:48:57
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ KAY⃕ 发表的提问：
审计后，给出调整分录，该如果做调整，是按照审计给的分录吗还是走以前年度损益调整？
你好！要看具体业务，涉及跨年损益类科目用以前年度损益调整科目
86楼
2022-12-22 09:59:59
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KAY⃕：回复QQ老师 比如调整期初的盈余公积， 审计给的分录 是 盈余公积 贷方，然后年初未分配利润 借方 ，那我是怎么调呢
2022-12-22 10:22:48
QQ老师：回复KAY⃕你好，是什么原因要调整这笔分录的？是补提还是有账务处理错误？
2022-12-22 10:42:25
KAY⃕：回复QQ老师 是补计提，审计报告是2019年度的，然后这个补计提调整年初 盈余公积账上与审计报告有差额
2022-12-22 11:03:56
QQ老师：回复KAY⃕你好！按审计提供的分录做就可以
2022-12-22 11:23:16
KAY⃕：回复QQ老师 好的，审计还要我调 期初的未分配利润， 给的分录是 借方：其他应收款 ，贷方：年初未分配利润 ，那我这个也是按照审计分录吗
2022-12-22 11:42:57
QQ老师：回复KAY⃕你好！是的，但是报表只可以手工修改了
2022-12-22 12:09:05
KAY⃕：回复QQ老师 好的，谢谢老师 ，我还想咨询下 ，审计让调整 补交的所得税至所得税费用 ，给的分录是 贷方：其他转入，贷方负数：所得税费用，，那我这个在账上怎么调呢
2022-12-22 12:28:05
QQ老师：回复KAY⃕借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-22 12:44:05
KAY⃕：回复QQ老师 好的，老师，最后一个问题 ，审计给的调整冲回的递延所得税资产至所得税费用，借：所得税费用，贷：其他应收款 ，那我账上怎么调呢？
2022-12-22 13:07:08
QQ老师：回复KAY⃕你好！按审计提供的原分录处理就可以
2022-12-22 13:29:46
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ srvvpt 发表的提问：
是否提出审计调整意见，怎样调整分录
您好，根据不同情况，如果追溯调整或者差错更正等会计差错要出具调整分录，如果是需要进行抵销合并需要调公允，则只需要在合并报表层面进行调整，无需出具分录。
87楼
2022-12-23 09:08:46
全部回复
srvvpt：回复胡芳芳老师 是这个题
2022-12-23 09:26:03
srvvpt：回复胡芳芳老师 还在吗  还能答疑吗
2022-12-23 09:42:47
胡芳芳老师：回复srvvpt调整分录 借营业外支出 贷资产减值损失
2022-12-23 10:07:28
srvvpt：回复胡芳芳老师 不应该是借存货跌价准备吗
2022-12-23 10:19:50
胡芳芳老师：回复srvvpt同学你好，其实这两个科目都用错了，所以必须都转掉。借：存货——存货跌价准备 贷：资产减值损失
2022-12-23 10:38:41
srvvpt：回复胡芳芳老师 那正确的分录是什么呢
2022-12-23 10:50:49
胡芳芳老师：回复srvvpt资产报废 借营业外支出 贷存货
2022-12-23 11:12:35
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 寒冷的红酒 发表的提问：
请问审计做了调整分录，我在3月份账里面做调整时分别应该怎么调？其中第一笔调整年终奖的，我在12月份账里面已经改过来了，还用调吗？
你好！ 第一笔业务，不用再调整了 第二笔业务不用做分录的 第3笔业务需要补做分录的
88楼
2022-12-23 09:13:59
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寒冷的红酒：回复蒋飞老师 第二笔调表不调账是吗？第三笔按照审计做的分录做进去是吗？还有一个调整汇兑损益的怎么做呢？
2022-12-23 09:35:33
蒋飞老师：回复寒冷的红酒第二笔调表不调账是吗？第三笔按照审计做的分录做进去是吗？ …对的
2022-12-23 09:53:00
蒋飞老师：回复寒冷的红酒还有一个调整汇兑损益的怎么做呢？ …按照上面的分录做就可以了
2022-12-23 10:12:24
寒冷的红酒：回复蒋飞老师 汇兑损益涉及到费用 我调整在今年3月份是直接做吗？不是放进以前年度损益调整吗？
2022-12-23 10:33:09
蒋飞老师：回复寒冷的红酒放进以前年度损益调整
2022-12-23 10:47:37
寒冷的红酒：回复蒋飞老师 好的 有些跨期费用 我坐在今年一月份了，但是审计还是做了调整，我不需要调了吧？
2022-12-23 11:10:50
蒋飞老师：回复寒冷的红酒你好！ 不用的
2022-12-23 11:37:40
寒冷的红酒：回复蒋飞老师 好的 我做了以前年度损益调整之后 ， 结转损益的时候，系统自动把这个科目转到利润分配-提取法定盈余公积里面去了，是不是不对呀？是不是应该转到利润分配未分配利润呀？
2022-12-23 11:49:55
蒋飞老师：回复寒冷的红酒是的。应该转到利润分配…未分配利润
2022-12-23 12:02:24
寒冷的红酒：回复蒋飞老师 好的 谢谢 再问下就是母公司对我们下面的子公司的债务豁免，审计调整是 借长投 贷资本公积 这个长投应该挂的二级科目是什么呢？
2022-12-23 12:13:29
蒋飞老师：回复寒冷的红酒长期股权投资…成本…xx子公司
2022-12-23 12:31:40
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
审计的调整凭证必须做在12月吗
你好，在审计后的当月做帐,1-3月的年初数不需要改动,只将4月份报表的年初数,根据审计结论,进行调整就可以了。
89楼
2022-12-23 09:30:48
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复陈静老师 我们是1月底审计的17年的，然后我是把调整凭证做在了18年1月，这样是不是不规范了
2022-12-23 09:54:21
陈静老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，这样做是规范的。
2022-12-23 10:21:11
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蓉～ 发表的提问：
你好老师，去年账审计了要调整利润如何调？
你好！调增还是调减？具体是什么业务？一般是通过以前年度损益调整科目。
90楼
2022-12-23 09:46:18
全部回复
蓉～：回复QQ老师 是调减，把利润调到预收款项，以前年度损益调整科目软件里面有吗？
2022-12-23 10:10:11
QQ老师：回复蓉～您好，如果是《小企业会计制度》没有，就直接通过未分配利润。
2022-12-23 10:23:36
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