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计提本月职工福利费会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ panmin...... 发表的提问：
，工资、职工福利费每月都要计提吗？
你好，有发生的都要计提，通过应付职工薪酬过渡
151楼
2023-01-27 10:18:18
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panmin......：回复郭老师 老师，每个月都计提很麻烦，量大，有没有其他什么好办法
2023-01-27 10:55:27
郭老师：回复panmin......你好，没有，固定分录那是
2023-01-27 11:11:56
panmin......：回复郭老师 例如我年初计提，次月不冲会，一直用至12月，可否？
2023-01-27 11:25:45
郭老师：回复panmin......你好，不用提前预提，按你实际发生的做账就可以
2023-01-27 11:44:01
panmin......：回复郭老师 如果提前预提呢？
2023-01-27 12:11:02
郭老师：回复panmin......你好，企业做账按权责发生制做账的
2023-01-27 12:21:18
panmin......：回复郭老师 明白，谢谢
2023-01-27 12:31:25
郭老师：回复panmin......你好，不用客气的
2023-01-27 12:59:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
做到职工福利费的进项税额转出的会计分录
借：管理费用--职工福利费贷：应交税费
152楼
2023-01-27 10:27:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
做到职工福利费的进项税额转出的会计分录
您好！借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
153楼
2023-01-28 07:46:40
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：计提职工福利费、职工教育经费及工会经费是按当月实际发放的金额计提还是按应发工资总额计提？
按实际发生的计提
154楼
2023-01-28 07:57:16
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
员工福利费计提分录
先计提 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-非货币性福利 发放时 借：应付职工薪酬-非货币性福利 贷：银行存款
155楼
2023-01-28 08:18:40
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
职工福利费，开的专票，给员工买的福利大米，怎么入账，会计分录怎么写，
你好， 购入 借：库存商品 贷：银行存款等 发入 借：管理费用等——非货币性福利 贷：应付职工薪酬——非货币性福利 借：应付职工薪酬——非货币性福利 贷：库存商品
156楼
2023-01-28 08:33:25
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崔馨心：回复立红老师 不是，是给职工发的大米，正常的话是走 借:管理费用 应交税费～进项税额 贷:应付职工薪酬～职工福利 借:应付职工薪酬～职工福利 贷:库存现金 借:应交税费～进项税额转出 贷:应交税费～进项税
2023-01-28 08:55:59
崔馨心：回复立红老师 因为这张票是专票还认证了，上边这样做，可以吗？
2023-01-28 09:07:07
立红老师：回复崔馨心你好，如果发票已认证，需要做进项转出 分录 借:管理费用 应交税费～进项税额 贷:应付职工薪酬～职工福利 借:应付职工薪酬～职工福利 贷:库存现金 借：管理费用 贷：应交税费——应增（进项税额转出）
2023-01-28 09:21:58
崔馨心：回复立红老师 请问，是不是最后一步是: 借:应交税费～进项税额转出 贷:应交税费～进项税
2023-01-28 09:49:56
立红老师：回复崔馨心你好，最后一步不是 借:应交税费～进项税额转出 贷:应交税费～进项税 是 借：管理费用 贷：应交税费——应增（进项税额转出）
2023-01-28 10:06:51
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 单身的唇膏 发表的提问：
现在福利费是不用计提了吗？食堂人员工资不叫工资叫福利，发食堂人员工资，借:应付职工薪酬一福利费，贷:现金或银行存款，这个福利费超过3500元，要计提个税吗？ 月末，按 发放的这个金额 分配福利费 (这不叫计提，计提有14%的限制，现在发生时 直接 列支 不计提，防止提而不用)，月末 分配福利费，借:管理费用一福利费，贷:应付职工薪酬一 福利费，是这样吗？
是的。但食堂人员的工资随着工资正常计提。不计提通常是指的发放给员工及集体的福利费用。 超过3500的要计提个税。
157楼
2023-01-28 08:50:58
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，“员工福利费按基本工资14%计提”，请问在计提员工福利费的时候，分录是怎么写的？
借：管理费用、营业费用等贷应付职工薪酬---应付福利费
158楼
2023-01-29 07:52:26
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 自知 发表的提问：
那报销日用品，我是先借应付职工薪酬-福利费，在月底再汇总一个借管理费用-福利费，贷应付职工薪酬-福利费，是要做两个会计分录吗？
您好！是要做2个分录。但是你可以做到一个凭证上面。
159楼
2023-01-29 08:14:51
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ︶淡淡婲稥╮ 发表的提问：
公司，基本上都是船舶加工制造。每月计提的时候，工资都是用主营业务收入*0.9 ，可以吗？计提，每月的职工福利时候，是把医药费，体检费，和保险公司赔偿款 合计计提吗？ 或者是计提 职工福利=医药费+体检费 计提 社会保险费=缴纳的-赔偿的
不合适，还是如实计入吧
160楼
2023-01-29 08:36:53
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︶淡淡婲稥╮：回复袁老师 购买保险127500 有进项 2971.7 425.83 ，那计提社保费时是计提127500 还是计提124075.47
2023-01-29 09:03:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 简单 发表的提问：
请问老师外购的月饼，用于职工福利，会计分录，怎么做
你好 记福利，进项不能抵扣 
161楼
2023-01-29 08:48:00
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简单：回复玲老师 从买到发放，详细点的分录，老师能都写出来吗
2023-01-29 08:58:56
玲老师：回复简单你好 借管理费用 贷应付职工薪酬 贷应付职工薪酬 贷银行   
2023-01-29 09:18:56
简单：回复玲老师 买来的时候，直接计入应付职工薪酬，不先计入周转材料是么
2023-01-29 09:40:30
玲老师：回复简单你好 直接入费用就可以了，你想入库再入库吗  ？
2023-01-29 09:56:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 光亮的月光 发表的提问：
我是乡镇卫生院会计，年末预算会计有医疗结余，我应该如何提取职工福利基金及会计分录？
借，累计盈余 贷，专用基金
162楼
2023-01-30 08:24:00
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光亮的月光：回复陈诗晗老师 老师，预算会计结余(不是财政收入结余)是医疗收支结余
2023-01-30 09:11:56
光亮的月光：回复陈诗晗老师 累计盈余是财务会计分
2023-01-30 09:31:10
陈诗晗老师：回复光亮的月光预算会计你哪里需要计提，财务会计才计提
2023-01-30 09:41:53
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ Jedi Knight 发表的提问：
以本企业自产产品发放职工福利，消费税会计核算怎么做分录
借：应付职工薪酬 贷：应主营业务收入 应交税费-应交消费税 销项税 借：主营业务成本 贷库存商品
163楼
2023-01-30 08:36:33
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提职工福利费用应该计入什么会计科目?
根据职工提供服务的受益对象，借方会出现生产成本、制造费用、销售费用、管理费用、在建工程等，贷方应付职工薪酬--职工福利
164楼
2023-01-30 08:47:58
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 英俊的铅笔 发表的提问：
为了发放职工福利而外购产品的会计分录和外购产品后用于发放职工福利的会计分录有什么区别？
借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 发放福利时 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额转出） 借：管理费用等--福利费 贷：应付职工薪酬---福利费
165楼
2023-01-31 07:43:02
全部回复
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