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计提本月职工福利费会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
单位之前会计每个月都计提职工福利和职工教育经费，是不是现在不用计提了
同学 您好 职工福利和职工教育经费，是现在不用计提了
121楼
2023-01-05 09:03:31
全部回复
美好的生活：回复bamboo老师 那工会经费呢？我们单位也没有成立工会，还用计提吗
2023-01-05 09:14:32
bamboo老师：回复美好的生活工会经费也可以不计提
2023-01-05 09:38:17
美好的生活：回复bamboo老师 那这个工会经费怎么交呢
2023-01-05 09:49:53
bamboo老师：回复美好的生活工会经费是按职工工资总额的2%计算提取的，其中40%上缴县级（含）以上总工会,或由税务部门代县级（含）以上总工会扣缴,60%留存本单位工会使用。 工会经费一般是按月缴纳的。但是，各地区要求不一样，可以向单位所在地工会咨询，按照当地工会要求的时间申报缴纳。
2023-01-05 10:04:21
美好的生活：回复bamboo老师 那我给税务局咨询行么
2023-01-05 10:22:28
bamboo老师：回复美好的生活可以跟当地税务局咨询 我这边是自己在电子税务局按季度申报
2023-01-05 10:33:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玉洁 发表的提问：
职工福利费计入到那个科目，怎么做分录，需要计提吗
你好！借管理费用-福利费等 贷应付职工薪酬-福利费
122楼
2023-01-05 09:17:36
全部回复
玉洁：回复宋生老师 说错了。是工会经费
2023-01-05 09:45:28
宋生老师：回复玉洁你好！工会经费计入到管理费用=工会经费。
2023-01-05 10:11:47
玉洁：回复宋生老师 用计提吗
2023-01-05 10:27:34
宋生老师：回复玉洁你好！跨月的话就要计提了。
2023-01-05 10:39:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 平凡 发表的提问：
老师，您好，员工福利如果计提，那么计提分录是：借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费，支付时：借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款，那如果支付的福利费大于计提的金额，那应付职工薪酬借方就有余额，要怎么处理呢？
你好   那你就得补计提才行的。 说明你支付大于了计提金额  要补计提才行的  。补 计提分录是：借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费
123楼
2023-01-05 09:32:59
全部回复
平凡：回复meizi老师 老师，那就不计提，分录，借管理费用-福利费  贷应付职工薪酬-福利费，年底汇算清缴时再来调整，可以吧，
2023-01-05 09:56:41
meizi老师：回复平凡 你好    你正常补计提 ； 你不补计提 到时你的科目 借方会有余额的 
2023-01-05 10:08:00
平凡：回复meizi老师 好的，那是每月都结平计提和支付金额吗？比如当月计提少了，就当月补计提？我以为可以直接支付福利费，借管理费用-福利费 贷银行存款等，因为这样可以就不用管超14%比例问题,年底我再调整报变。
2023-01-05 10:18:02
meizi老师：回复平凡你好  正常的话 是的 。  如果少计提或者多计提了及时补计提或者 冲计提 。 汇算在看  是否超过标准 在做调整 。平常发生多少做多少金额   是的 
2023-01-05 10:32:48
平凡：回复meizi老师 好的，谢谢老师，辛苦了
2023-01-05 10:58:12
meizi老师：回复平凡没事希望能帮到你   ；满意请给予评价 
2023-01-05 11:15:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 丰富的火龙果 发表的提问：
按工资总额的14%计提福利费会计分录
借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行 不需要提前计提，按发生额实际做账就可以
124楼
2023-01-06 08:33:40
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 学堂用户xppnf8 发表的提问：
甲公司经研究决定，本月辞退3名职工，按劳动合同规定每名职工应支付90 000元的辞退费用，请编制相应的会计分录。 （1）确认并计提辞退福利时 （2）支付辞退福利时
你好同学 借，管理费用270000 贷，应付职工薪酬270000 借，应付职工薪酬270000 贷，银行存款270000
125楼
2023-01-06 08:49:55
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
老师按企业会计制度职工教育经费和福利费在什么时间计提，比例是多少，会计分录又怎么写呢！工会经费用计提吗？
会计准则和会计制度并没有规定必须计提职工教育经费和福利费、工会经费用等，这个是实际发生的时候会计才进行账务处理。
126楼
2023-01-06 08:59:07
全部回复
Maomaokang：回复刘老师 那员工报销医药费会计分录如何填写
2023-01-06 09:32:15
刘老师：回复Maomaokang如果做职工福利 计提时 借：　　借：管理费用——福利费 （管理部门） 　　　　销售费用——福利费 （销售部门） 　　　　生产成本——福利费 （生产部门） 　　　　贷：应付职工薪酬——福利费
2023-01-06 09:54:18
Maomaokang：回复刘老师 如果不计提会计分录是不是可以写成借:管理费用-福利费贷:现金
2023-01-06 10:18:22
Maomaokang：回复刘老师 我的用友软件里只有新企业会计科目，里面有应付工资和应付福利费，现金会计科目，都是一级的，我问了用友售后她说这就是企业会计制度里的科目，我印象里这些科目已经很多年不用了老师我现在不明白企业会计制度科目究竟是哪些了
2023-01-06 10:35:52
刘老师：回复Maomaokang按照准则规定是要计提的
2023-01-06 10:51:18
Maomaokang：回复刘老师 老师您回答的不是我新提的问题，请您看一下我的问题！
2023-01-06 11:15:26
刘老师：回复Maomaokang会计制度和会计准则在这里的处理方式是一样的，只是一个叫应付职工薪酬-福利费一个叫应付福利费
2023-01-06 11:26:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 77 发表的提问：
工地上计提福利费，分类：借。工程施工-合同成本-人工费，贷。应付职工薪酬-应付福利费
你好，对的是的是这么做的，三级科目应该是福利费。
127楼
2023-01-06 09:15:14
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 高小英 发表的提问：
买东西发职工福利会计分录
你好 借管理费用-福利费贷应付职工薪酬-福利费 借 应付职工薪酬-福利费贷银行存款
128楼
2023-01-06 09:32:59
全部回复
高小英：回复meizi老师 这个年底计算所得税扣除，都能扣除吗还是有啥标准
2023-01-06 10:01:58
meizi老师：回复高小英你好 嗯 不超过工资总额的14%可以税前扣除
2023-01-06 10:16:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 安兔子 发表的提问：
老师，员工聚餐、购买工服、看望生病员工购买东西，这种会计分录算员工福利吧？要计提吗？实际发生的时候借管理费用福利费，贷应付职工薪酬福利费，再借应付职工薪酬福利费，贷银行这么写对吗？还是不需要计提
你好，算员工福利，不通过应付职工薪酬就不用计提，你通过应付职工薪酬就要计提
129楼
2023-01-08 11:20:40
全部回复
安兔子：回复朴老师 什么情况下要通过，什么情况下不用通过啊？
2023-01-08 11:42:35
朴老师：回复安兔子都可以的，这个没有限制，自己选择
2023-01-08 12:01:36
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 美满的水池 发表的提问：
如何做计提职工福利费的会计科目？
不用计提职工福利费，福利费现在是凭发票报销，据实报销处理，不再计提
130楼
2023-01-08 11:33:02
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
公司给员工租房的房租，分录：计提给员工租房6月份房租，支付：借：预付账款-房租 贷：银行存款 计提：管费费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 分摊时：借：应付职工薪酬-福利费 贷预付账款-房租，对吗？
你好，对的
131楼
2023-01-08 11:44:59
全部回复
刘泳杉：回复吴月柳 老师：我们小规模纳税人计提增值税附加税的时候，借：税金及附加 贷：应交税费-城建税（7%） 教育费附加（3%） 贷：其他应付款-地方教育费附加，是这样吗？
2023-01-08 11:58:21
吴月柳：回复刘泳杉对的，但地方教育费附加也是应交税费
2023-01-08 12:25:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！公司发给员工1000元过节费，会计分录写： 发放时： 借：应付职工薪酬-职工福利费1000 贷：库存现金1000 月底结转福利费： 借：管理费用-职工福利费 1000 贷：应付职工薪酬-职工福利费1000 老师是这样做吗？
你好 是的 这么做的
132楼
2023-01-09 08:43:55
全部回复
Amy(艾米)：回复郭老师 老师好！ 如果发放时： 借：管理费用-职工福利费 1000 贷：应付职工薪酬-职工福利费1000 借：应付职工薪酬-职工福利费1000 贷：库存现金1000 这样也可以吗？
2023-01-09 09:07:33
郭老师：回复Amy(艾米)l你好，可以这么做的，可以的。
2023-01-09 09:20:26
Amy(艾米)：回复郭老师 老师好！ 哪种做法更规范，更好些啊？
2023-01-09 09:46:18
郭老师：回复Amy(艾米)哪个也没有问题，这个不是一样的，只不过是两个分录，一个在前，一个在后
2023-01-09 09:58:59
Amy(艾米)：回复郭老师 老师好！ 实务中哪个用的多啊？第一种还是第二种？
2023-01-09 10:11:13
郭老师：回复Amy(艾米)你好，实物当中第二种用的多。
2023-01-09 10:22:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 傻傻的月饼 发表的提问：
按本月工资费用计提福利费用哪个会计凭证
您好 按本月工资费用计提福利费用用转账凭证
133楼
2023-01-09 09:11:18
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小企业会计职工福利费、招待费如何计提
你好，职工福利费与招待费按实列支，在税法规定的限额内扣除，不需要计提！
134楼
2023-01-09 09:19:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 永丽 发表的提问：
工费经费，职工教育经费，职工福利费哪些企业需要计提？按月计提吗？
不需要计提，发生直接计入管理费用即可
135楼
2023-01-09 09:26:59
全部回复
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