首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计利润和应税所得额的异同
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 修身养性 发表的提问：
小规模纳税企业所得税是每个月预缴嘛，我想问一下，应纳税所得额*税率=应纳税额，这个应纳税所得额是本年利润的贷方金额，还是利润表中的利润总额*税率
你好，是利润表的利润总额本年累计 季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
286楼
2023-03-13 06:14:50
全部回复
修身养性：回复邹老师 好的，谢谢老师，我明天上班去计算一下
2023-03-13 06:32:40
修身养性：回复邹老师 我不是很懂利润表中的钩稽关系，这块还是需要学习
2023-03-13 06:50:15
邹老师：回复修身养性不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-13 07:16:37
修身养性：回复邹老师 老师 你给我看一下这个怎么算的呢
2023-03-13 07:27:43
邹老师：回复修身养性你好，右边一栏是本年累计数据？
2023-03-13 07:45:18
修身养性：回复邹老师 左边是本年累计
2023-03-13 08:06:53
修身养性：回复邹老师 负数是本月数
2023-03-13 08:29:19
邹老师：回复修身养性你好，按这个公式代入数据计算就是了，季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
2023-03-13 08:40:58
修身养性：回复邹老师 老师，这个所得税费用是之前会计计提的，说后面不需要再计提了 ，金额有点高了
2023-03-13 09:05:50
邹老师：回复修身养性你好，只是预交，只需要做预交分录，不需要做计提分录的
2023-03-13 09:34:10
修身养性：回复邹老师 老师，我的利润总额是负数，是不是就不需要交所得税了
2023-03-13 09:55:03
邹老师：回复修身养性你好，之前会计计提的依据是？ 上面一个回复是给其他学员的（抱歉发到你这里了）
2023-03-13 10:20:30
修身养性：回复邹老师 我不知道啊 没有问 已经离职了
2023-03-13 10:46:35
邹老师：回复修身养性你好，那把之前错误计提的分录冲销就是了 利润总额是负数，是不需要缴纳企业所得税的
2023-03-13 11:08:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 王爷 发表的提问：
企业计提所得税费用时，应该用当期利润总额减去以前年度亏损来计算所得税还是直接用当期利润总额计算应交企业所得税？
你好，你当地季度预交申报允许弥补之前的亏损吗
287楼
2023-03-13 06:27:53
全部回复
王爷：回复邹老师 申报时填入利润总额时报表自动带出的数据与我当期利润表不一致，上面有一栏写着：减：弥补以前年度亏损 所以实际应纳企业所得税和计提的的不
2023-03-13 06:41:53
邹老师：回复王爷你好，如果允许弥补亏损，就按利润减去弥补亏损之后的利润计提所得税就是了
2023-03-13 06:53:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
会计与企业所得税的异同里面企业所得税里面的利息收入也是计入到会计里面的收入里吗？是计入到会计的营业外收入里面吗？
利息收入这个是借款利息还是银行存款的利息
288楼
2023-03-13 06:41:49
全部回复
生活天空：回复郭老师 没有说，就是列了个表，表示会计与企业所得税的异同，利息收入计入企业所得税中，那么会计中记吗
2023-03-13 07:21:07
郭老师：回复生活天空也做到利润里面的 计算在利润总额里面的
2023-03-13 07:47:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
报所得税主表，利润总额是7.8.9月份利润表里本月金额。利润总额之和填在所得税主表的第三行利润总额吗
你好，利润总额是1-9月份的利润总额合计
289楼
2023-03-13 07:03:52
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 1811 发表的提问：
季度计提所得税怎么计提，按本年利润来计提？年底所得税再按应纳税所得额来算应纳税额？
您好，季度计提所得税，按本年利润减去以前年度亏损来计提。年底所得税再按应纳税所得额来算应纳税额。
290楼
2023-03-13 07:29:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 距离 发表的提问：
企业所得税汇算清缴存在调增项和调减项，调整后依然亏损，当时未做账务处理，所得税申报上的亏损金额和账务上亏损金额不一致，现在有利润了，季度计提所得税时按利润总额计提还是利润总额减账务上的亏损金额还是利润总额减所得税申报表上亏损金额计提？
同学你好！这个是按应纳税所得额来的  按税法为基础的
291楼
2023-03-13 06:05:05
全部回复
距离：回复许老师 这个有没有相关规定？
2023-03-13 06:21:31
距离：回复许老师 因为有的人说是季度所得税计提按利润总额计提，年度做汇算清缴
2023-03-13 06:50:36
许老师：回复距离这个是这样的    只要完成了上一年度企业所得税的汇算清缴       这一季度计提   就是扣除以前亏损的呀
2023-03-13 07:19:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ kj_II3AaTxJBejo 发表的提问：
本月利润总额为正数，本季所得税按累计4.5.6.月合计数计算所得税是吗？借：本年利润 贷：应交税费～所得税吗？
您好，是的。借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
292楼
2023-03-13 06:31:18
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，去年的报表，会计报的利润表和所得税报表对不起来，利润表是亏损，所得税表还交了所得税，这情况咋办？
是所得税申报表这个是申报有问题？你说年报？年报是对不上，这个正常的
293楼
2023-03-13 06:56:09
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 朱 发表的提问：
应纳税所得额=利润总额，也就是税前利润吗？
你好，应纳税所得额为企业每一个纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。
294楼
2023-03-13 07:10:59
全部回复
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 搞怪的薯片 发表的提问：
甲公司司采用资产负债表债务法核算所得税。20×7年年初“递延所得税负债”账户的方余额为66万元(不是直接计入所有者权益的交易或事项所产生的),适用所得税税率为33%。税法规定,从20×8年起,公司适用的所得税税率将由原来的33%改为25%。甲公20X7年新增应纳税暂时性差异300万元,转回期初的应纳税暂时性差异100万元。甲公20×7年的会计利润为1000万元。 要求：计算甲公司20×7年“递延所得税负债”的本期发生额以及20×7年应纳税所得额、应交所得税和所得税费用，应进行相应的会计处理。
20×7年年末“递延所得税负债”账户贷方余额为(66/0.33+300-100)*0.25=100 甲公司20×7年“递延所得税负债”的本期发生额=100-66=34 应纳税所得额=1000-300+100=800 应交税=800*0.25=200 所得税费用=200+34=234 借，所得税费用234 贷，应交税费～企业所得税200 递延所得税负债34
295楼
2023-03-13 07:32:59
全部回复
小默老师：回复搞怪的薯片感谢同学给予评价
2023-03-13 08:10:39
小默老师：回复搞怪的薯片同学，改正一下 20×7年年末“递延所得税负债”账户贷方余额为(66/0.33+300-100)*0.25=100 甲公司20×7年“递延所得税负债”的本期发生额=100-66=34 应纳税所得额=1000-300+100=800 应交税=800*0.33=264 所得税费用=264+34=298 借，所得税费用298 贷，应交税费～企业所得税264 递延所得税负债34
2023-03-13 08:22:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 毕杰 发表的提问：
年度汇算清缴时做分录：借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税，会造成利润表和资产负债表的未分配利润有差额，请问怎么调整？
这个是需要调整利润分配未分配利润年初数才可以，还有就是以前年度期末数
296楼
2023-03-14 06:11:22
全部回复
毕杰：回复maize老师 需要调资产负债表去年年末和今年年初还是利润表呢？
2023-03-14 06:32:53
毕杰：回复maize老师 是不是19年汇算清缴，这笔计提分录应该补录入18年末，然后在调整年末未分配利润，和19年期初未分配利润？
2023-03-14 06:58:55
maize老师：回复毕杰需要调资产负债表去年年末和今年年初
2023-03-14 07:18:39
毕杰：回复maize老师 那这笔分录还是做在19年？
2023-03-14 07:36:39
maize老师：回复毕杰是的，你有分录才需要调年初数
2023-03-14 08:01:15
毕杰：回复maize老师 好的，多谢
2023-03-14 08:30:49
maize老师：回复毕杰满意请给五星好评，谢谢
2023-03-14 08:58:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业所得税申报表利润总额减去弥补以前年度亏损得到实际利润去计算企业所得税，那利润报表上的利润总额是不是必须和这个实际利润一样？
你好，是的，需要与实际情况一致的
297楼
2023-03-14 06:36:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 周薇 发表的提问：
15年计提了所得税，借：所得税 72 贷：应交税费：72结转所得税： 借：本年利润72 贷：所得税72结转本年利润：借：利润分配-未分配利润72 贷：本年利润 72今年缴纳所得税12 借：应交税费12 贷：银行存款12多计提的怎么冲回？是不是利润也要相应的冲？ 能不能写个带金额的分录？
借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 60
298楼
2023-03-14 07:03:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 纯情的花生 发表的提问：
假设12月初“本年利润”账户为期初贷方余额23800，根据全年利润总额的百分之33，计算应交纳的所得税额，结转所得税，计算并结转净利润
你好 计算应交纳的所得税额=利润总额*33% 结转所得税，借：本年利润，贷：所得税费用 净利润=利润总额*（1—33%） 结转净利润，借：本年利润  ，贷：利润分配—未分配利润
299楼
2023-03-14 07:13:26
全部回复
焱老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.02w
引用 @ 心如止水 发表的提问：
老师，请您帮我看一下下面的应交所得税的计算，我记得书上说应该用会计利润减去应纳税暂时性差异的，那这里为什么不减去2250，求赐教
减去的是当期应纳税暂时性所得额，2250是应纳税暂时性差异的余额，本期应纳税暂时性所得额就是本期期末余额减去上期期末余额就是一年的折旧
300楼
2023-03-14 07:29:59
全部回复
心如止水：回复焱老师 那不也应该是2250减去谁吗？
2023-03-14 08:08:31
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料