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实发工资比计提工多会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Okay 发表的提问：
实发工资和计提工资对不上，有一部分交了社保，这个会计分录怎么做啊
你好。交社保的你是指代扣代缴个人部分吗？
181楼
2023-02-06 08:26:58
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Okay：回复QQ老师 是的
2023-02-06 08:54:17
QQ老师：回复Okay那一部分也是你们的工资费用。
2023-02-06 09:23:21
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
工会经费实际发生比计提的多，需要调整吗
需要的，你账上要补提，要不出现应付职工薪酬借方余额
182楼
2023-02-06 08:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 篼篼潴 发表的提问：
老师，上个月多计提了工资，这个月实发工资少几千元，会计分录怎么做呢？红冲多计提的相差金额还是之前计提全部金额做红字凭证呢？
你好，借应付职工薪酬，借管理费用负数。
183楼
2023-02-07 08:02:38
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篼篼潴：回复郭老师 两个借方向？我主要问的是金额是怎么填写
2023-02-07 08:14:56
郭老师：回复篼篼潴你好，填写几千元，借方负数就表示贷方。
2023-02-07 08:34:47
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
计提工资及发放工资的会计分录。
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款
184楼
2023-02-07 08:12:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 小妹仔 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录，
您好 借 管理费用～工资等 贷 应付职工薪酬～工资 借 应付职工薪酬～工资 贷 银行存款
185楼
2023-02-07 08:36:05
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雨季不再来来来了 发表的提问：
计提社保公积金工资的会计分录怎么做，还有实际发放的分录
按下面这个做分录就可以。
186楼
2023-02-08 07:43:16
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雨季不再来来来了：回复maize老师 是只计提公司承担的社保和公积金吗
2023-02-08 08:12:13
maize老师：回复雨季不再来来来了是的，计提是计提公司的部分。
2023-02-08 08:34:40
雨季不再来来来了：回复maize老师 老师，不太明白通过其他应付款，不是其他应收吗
2023-02-08 08:56:34
maize老师：回复雨季不再来来来了其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
2023-02-08 09:12:04
雨季不再来来来了：回复maize老师 那如果通过其他应收款核算该如何做分录啊老师
2023-02-08 09:34:11
maize老师：回复雨季不再来来来了就吧这个科目换下还是上面那个分录。
2023-02-08 09:51:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 开放的大象 发表的提问：
实缴资本，股东还款，计提和发放工资的会计分录怎么做
借：银行存款 贷：实收资本 贷：银行存款 贷：其他应收款 借：管理费用 -工资 等 贷 应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
187楼
2023-02-08 08:11:08
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 一颗闪电豆儿。 发表的提问：
计提工资比实际发放的工资要多，是不是要用红字调整发
计提多了用负数冲减计提工资。
188楼
2023-02-08 08:30:11
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一颗闪电豆儿。：回复方老师 @方老师：借：管理费用 -100 贷：应付职工薪酬 -100 对吗老师
2023-02-08 08:48:38
方老师：回复一颗闪电豆儿。对的。
2023-02-08 09:08:52
一颗闪电豆儿。：回复方老师 @方老师：好的谢谢老师，新手见笑了
2023-02-08 09:21:51
方老师：回复一颗闪电豆儿。不客气，祝您生活愉快！
2023-02-08 09:46:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
老师，年末发现计提工资比实际发放工资多，那要怎么调账？
你好 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目 可以做这个调整分录
189楼
2023-02-08 08:35:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蝶恋花 发表的提问：
上月多计提工资，这个月发工资发现多计提了怎么做分录冲
冲减上个月多计提的工资就可以，借，应付职工薪酬，贷，管理费用
190楼
2023-02-09 07:34:46
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
以前没计提工资，现在从1月份开始计提如何做工资分录 比如工资一共3000 保险扣200 医疗扣100实际发2700
借管理费用 3000 贷应付职工薪酬 3000 计提社保，公积金公司部分 借管理费用 贷应付职工薪酬—社保/公积金 发放时 借应付职工薪酬 3000 贷 现金2700 应付职工薪酬—社保/公积金200/100
191楼
2023-02-09 07:53:17
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五瓣丁香：回复方老师 发放 借;应付职工薪酬3000 贷 其他应收款300 贷现金2700 计提 借管理费用3000 贷应付职工薪酬 3000
2023-02-09 08:22:28
方老师：回复五瓣丁香这样也可以再做一个计提社保的，借管理费用 其他应收款 贷应付职工薪酬 缴纳社保时 借应付职工薪酬 贷银行存款
2023-02-09 08:32:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 小雨 发表的提问：
1月发工资时多提个共300元，应付工资正确，实缴个税正确。2月发工资时将多扣个税300退回给员工。会计分录怎么做？
您好 借 应交税费～个人所得税 贷 银行存款等
192楼
2023-02-09 08:10:17
全部回复
小雨：回复bamboo老师 老师好！1月发工资时多提个共300元，应付工资正确，实缴个税正确。2月发工资时将多扣个税300退回给员工和2月工资一起。会计分录怎么做？
2023-02-09 08:52:33
bamboo老师：回复小雨将多扣的个税发放给员工 就像上面那样写分录就好了 借 应交税费～个人所得税 300 贷 银行存款等 300
2023-02-09 09:22:02
小雨：回复bamboo老师 发2月工资时分录(2月工资没有个税) 借应付职工薪酬114700 贷银行存款15000 货应交个税-300(冲销上月多提个)
2023-02-09 09:42:11
小雨：回复bamboo老师 发2月工资时分录(2月工资没有个税) 借应付职工薪酬14700 贷银行存款15000 货应交个税-300(冲销上月多提个)
2023-02-09 09:54:34
bamboo老师：回复小雨嗯 合并这么写分录对的 借应付职工薪酬 114700 贷银行存款 150000 货应交税费——个人所得税 -300 贷方红字
2023-02-09 10:05:08
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ L 发表的提问：
我计提的工资比实际发放的多了一分钱 我也做过账了 关键 发工资时入账的金额也比实际发放多了一分钱 该怎么调整这一块
你好，红字冲销掉，这一分钱
193楼
2023-02-09 08:32:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提工资和发放工资时会计分录怎么做 如果一个人的工资时3800 个人社保是100 公司社保也是100 个税是30 实发工资是3570 整个会计分录能详细点吗 从计提到发放 包括社保和个税部分
您好，公司社保是100元，那是在个人工资中扣回来的吗？如果不是的话，您的这个一个人的工资是3800元，是不对的啊？
194楼
2023-02-10 07:57:36
全部回复
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 兜兜疯 发表的提问：
老师，汇算清缴，计提工资比实发工资多4000，需要怎么调整？
您好，进行纳税调增处理，在A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表里进行调整，账载填计提数，税收金额填实际发放数。
195楼
2023-02-10 08:07:36
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