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实发工资比计提工多会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 凉白开 发表的提问：
本月实际发放工资比计提的多如何处理
您好 本月实际发放工资比计提的多 应该补计提工资
196楼
2023-02-10 08:16:14
全部回复
凉白开：回复bamboo老师 是在本月补计提吗？
2023-02-10 08:27:06
bamboo老师：回复凉白开是的 应该在本月补计提
2023-02-10 08:52:26
凉白开：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-10 09:07:30
bamboo老师：回复凉白开不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-10 09:24:10
凉白开：回复bamboo老师 老师下次有问题可以直接找您吗
2023-02-10 09:49:48
bamboo老师：回复凉白开可以的 在会计问里面 找老师
2023-02-10 10:16:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 溪客 发表的提问：
一个年度里，实际发放的工资比计提的工资多点可以吗？
你好，可以的，但是你需要补集体。
197楼
2023-02-10 08:32:59
全部回复
溪客：回复郭老师 在年末必须要补计提吗？年度个税申报系统总金额跟应该和账上哪个金额一致？
2023-02-10 08:46:17
郭老师：回复溪客你好，对的是的，要不你怎么抵扣所得税？
2023-02-10 09:11:12
溪客：回复郭老师 个税申报系统里年度总金额跟应该和账上哪个金额一致？
2023-02-10 09:27:58
郭老师：回复溪客你好，应付职工薪酬借方余额。
2023-02-10 09:49:29
郭老师：回复溪客应付职工薪酬借方发生额
2023-02-10 10:03:30
溪客：回复郭老师 借方是实际发放的对吧？贷方是计提的是吧？
2023-02-10 10:30:32
郭老师：回复溪客好对的是的是这么做的，但是你两个是不是应该是一致的。
2023-02-10 10:48:27
溪客：回复郭老师 借方与贷方年度应该是一致吗？如果2021年12月份工资在2022年1月份发放呢？
2023-02-10 11:13:35
郭老师：回复溪客你好，你所属期内都是一致的，跨年发放的，只要在汇算清缴之前发下去，这个都相当于是一致的。
2023-02-10 11:24:23
溪客：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-10 11:41:57
郭老师：回复溪客不用客气，工作愉快。
2023-02-10 12:02:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 归零 发表的提问：
我们在发工资时，应发工资是2000元，员工请假扣除1011.49元，这个计提工资和发放工资的会计分录和金额应该怎么写？
你好！借管理费用-工资等2000-1011.49 贷应付职工薪酬 发放的时候借应付职工薪酬 贷现金
198楼
2023-02-12 09:32:14
全部回复
归零：回复宋生老师 哦，那就是说请假扣除的工资不在计提工资时候体现对吧？
2023-02-12 09:55:32
宋生老师：回复归零您好！是的。这个不用管的
2023-02-12 10:10:40
归零：回复宋生老师 嗯，好的！那如果是公司代扣社保的话，是不是要在计提工资的时候体现出来，把代扣社保的那部分加到计提工资的金额里面去呢？
2023-02-12 10:20:53
宋生老师：回复归零您好！是的。1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-12 10:49:50
归零：回复宋生老师 @宋老师:好的，那我明白了，谢谢老师！
2023-02-12 11:10:16
宋生老师：回复归零你好！不客气的。
2023-02-12 11:29:23
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 典雅的航空 发表的提问：
应发工资：10500，单位承担社保：986.12，个人社保：1640.52，实发工资：7873.36，请问老师：计提工资、发放工资，会计分录？谢谢
你好，计提工资，借管理费用－－工资10500，贷应付职工薪酬－－工资10500，
199楼
2023-02-12 09:41:52
全部回复
庄老师：回复典雅的航空计提社保，借管理费用－－社保费986.12，贷应付职工薪酬－－社保费986.12
2023-02-12 10:07:28
庄老师：回复典雅的航空发放工资，借应付职工薪酬－－工资10500，贷银行存示7873.36，其他应付款--个人社保1640.52
2023-02-12 10:25:17
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 游泳的鱼 发表的提问：
计提工资社保，发放工资社保，银行发工资社保的会计分录怎么做，谢谢
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
200楼
2023-02-12 09:50:10
全部回复
游泳的鱼：回复文老师 计提是借其他应收款社保发放是贷方吗
2023-02-12 10:07:19
文老师：回复游泳的鱼计提的时候不需要计提个人承担的部分
2023-02-12 10:18:03
游泳的鱼：回复文老师 是新会计准则吗，以前老师不是这样讲的
2023-02-12 10:43:47
游泳的鱼：回复文老师 其他应付款社保不是会有余额吗，余额怎么冲账，谢谢
2023-02-12 11:09:25
文老师：回复游泳的鱼发放工资的时候在贷方余额，缴纳社保的时候借其他应付款就平了
2023-02-12 11:35:23
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 筱晓熙 发表的提问：
在做工资的时候发现个税缴纳的金额与计提的金额数不对，个税实交比计提多了35.16，这部分多出来的个税如何做分录？
借:应付职工薪酬 贷:应交税费-应交个人所得税
201楼
2023-02-12 10:15:00
全部回复
筱晓熙：回复文文老师 实际个税组成和多交的个税需要分开做凭证吗？还是同一张凭证可以？
2023-02-12 10:48:04
文文老师：回复筱晓熙分开做，便于以后查找方便
2023-02-12 11:14:28
筱晓熙：回复文文老师 借应付工资贷应交个税 借应交个税贷银行存款 这样分录对吧？
2023-02-12 11:35:34
文文老师：回复筱晓熙分录是对的，没问题
2023-02-12 11:49:20
筱晓熙：回复文文老师 银行电子回单是个税与多扣部分在一，和凭证上，可以两张分录，一张原始凭证吗？
2023-02-12 12:19:00
文文老师：回复筱晓熙当然可以啊，摘要里备注原始凭证在哪个凭证后面
2023-02-12 12:44:32
筱晓熙：回复文文老师 好滴
2023-02-12 13:13:22
文文老师：回复筱晓熙嗯，只有能帮到你就好了
2023-02-12 13:24:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李文良 发表的提问：
计提工资和社保是不是当月计提下月的，也就是说假设每月5号发工资，那计提工资和社保这个会计分录是不是记在7月会计期间呀？发工资的会计分录计入8月会计期间是这样吗？
你好！是的。你7月计提8月发工资
202楼
2023-02-13 07:01:21
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 渣渣。 发表的提问：
老师，计提工资的时候，代扣的社保费也一起计提到管理费用里吗？比如说：应发工资：32000/代缴社保：2000元 /实发工资：30000 计提工资时怎么做分录
你好！不计入单位费用 借：管理费用（或生产成本、制造费用、销售费用、在建工程）--工资 贷：应付职工薪酬 下个月发放工资会计分录如下： 借：应付职工薪酬 贷：库存现金（或银行存款） 　　其他应付款－个人社保 　　其他应付款－个税 　　其他应付款－公积金
203楼
2023-02-13 07:08:49
全部回复
渣渣。：回复晓海老师 计提的分录 金额是写 32000/还是30000呢
2023-02-13 07:30:17
晓海老师：回复渣渣。可以在其他应付款里一起计提上
2023-02-13 07:55:30
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
公司当月交社保，当月发工资，怎么计提社保？怎么缴纳社保？怎么计提工资？怎么发放工资？会计分录怎么写？
你好 ，计提工资 借 管理费用-工资100 贷 应付职工薪酬-工资100 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 10 贷 其他应收款/其他应付款-社保10 计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保20 贷 应付职工薪酬-社保20 缴纳社保 借 其他应收款/其他应付款-社保10 应付职工薪酬-社保 20 贷 银行存款30 发工资 借 应付职工薪酬-工资90 贷 银行存款90
204楼
2023-02-13 07:37:57
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
计提工资怎么做会计分录，及发烦放发工资时的分录
您好 计提工资 借 管理费用等～工资 贷 应付职工薪酬～工资 发放 借 应付职工薪酬～工资 贷 银行存款等
205楼
2023-02-13 08:05:27
全部回复
薇薇：回复bamboo老师 社保公积金这款呢
2023-02-13 08:25:19
薇薇：回复bamboo老师 个人所得税新规是不是在自然人系统里录入工资，是不是就会自动算出所得税，扣缴税款，发放工资时不时代扣代缴了吗，还要在自然人税收系统提交缴款吗
2023-02-13 08:46:04
bamboo老师：回复薇薇计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位公积金 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位公积金 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
2023-02-13 09:09:19
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 忧虑的大碗 发表的提问：
那如果工资实际发放比计提多呢？？？是不是只要本月多计提就行呢？

是的          

206楼
2023-02-13 08:26:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 斯莹 发表的提问：
计提工资有以下几项不明白：1、计提工资时需要把工资、社保、个税分别计提吗？2、如果有当月未发工资的员工，下月工资应该怎样计提呢？会计分录要怎样做呢？
你看看整个计提发放的分录： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
207楼
2023-02-14 07:53:31
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ start 发表的提问：
计提工资发放工资 计提社保 上交社保会计分录
借：管理费用贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保，银行存款；借：其他应付款--社保，应付职工薪酬--社保贷：银行存款
208楼
2023-02-14 08:09:43
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ tyza 发表的提问：
新政府会计计提工资分录怎样做
你好， 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
209楼
2023-02-14 08:36:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 清秀的柚子 发表的提问：
计提、发放工资会计分录
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资， 贷；银行存款等科目
210楼
2023-02-14 08:59:59
全部回复
清秀的柚子：回复邹老师 有社保跟个人所得税
2023-02-14 09:19:14
邹老师：回复清秀的柚子你好 计提工资，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-工资 计提单位负担的社保，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-社保 计提个人所得税，借；应付职工薪酬-工资，贷；应交税费——个人所得税 缴纳社保，借；应付职工薪酬-社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬-工资，贷；其他应收款（个人部分），银行存款 缴纳个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2023-02-14 09:36:17
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