我是静静：回复maize老师 次月工资表出来以后 金额与预估的金额有出入 需要把原来计提的工资红冲 重新蓝字计提吗

maize老师：回复我是静静不够就补计提，计提多就冲回就可以

叶子：回复邹老师 你好，老师，暂时不知道什么原因，是不是不通原因处理不同

叶子：回复邹老师 刚问了，是罚款

邹老师：回复叶子你好，是罚款应当按罚款之后的金额计提工资才是的 之前按没有罚款之前的金额计提工资，需要把多计提的冲销才是的

叶子：回复邹老师 那我就是借应付职工薪酬，借方负数管理费用，可以吗

邹老师：回复叶子你好，可以的 两种方法都是可以的 1，借；管理费用，贷；应付职工薪酬 ，这个分录借贷方都是负数 2，借；应付职工薪酬，借；管理费用（负数）

叶子：回复邹老师 好的，谢谢老师，祝老师身体健康，新年快乐

邹老师：回复叶子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

旭旭旭旭旭：回复宋生老师 好的，谢谢老师，明白啦

宋生老师：回复旭旭旭旭旭你好！不用客气的了。

圣哈塔尼奥：回复张艳老师 谢谢

幸福的璐：回复辜老师 就是还是按原来计提的分录做，只是把多提加数据用红字体现吗？

辜老师：回复幸福的璐多计提的金额红字显示

kate：回复邹老师 你好！如果公司购买社保，员工也出一部分社保,公司代扣个人所得税，那么具体分录呢？

邹老师：回复kate你好，你可以参照这个处理 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

会计学堂125：回复蒋飞老师 就是报表上 要怎么做平呢 如果11月实际发放的 比计提的少 我是要在11月记账的时候给他红字 借管理费用冲减我之前多计提的金额吗 不会影响个人所得税吗

蒋飞老师：回复会计学堂125对的，红字冲销就可以了 计提工资时，是计提个人所有税的