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实发工资比计提工多会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做？
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
286楼
2023-03-10 09:07:09
全部回复
浅浅：回复邹老师 个税和社保不用体现在这里面吗
2023-03-10 09:36:53
浅浅：回复邹老师 还是也要计提呢？
2023-03-10 10:02:51
邹老师：回复浅浅你好，个人负担的社保，个人所得税已经体现在里面了
2023-03-10 10:30:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 芝麻开门 发表的提问：
老师计提工资如何写会计分录？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
287楼
2023-03-10 09:33:12
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 胡小饭 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做
您好 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保 计提个税： 借：应付职工薪酬－工资 贷：应交税费－应交个人所得税
288楼
2023-03-10 09:51:01
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胡小饭：回复笑笑老师 老师，你给的这个分录计提的是单位的还是个人的？
2023-03-10 10:10:38
笑笑老师：回复胡小饭您好，都有管理费用是公司的，应付职工薪酬－社保是个人的
2023-03-10 10:29:28
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 高丹 发表的提问：
计提工资的会计分录
借：管理费用 贷：应付职工薪酬、
289楼
2023-03-12 08:32:48
全部回复
高丹：回复赵海龙老师 发放工资时呢？？
2023-03-12 08:55:22
高丹：回复赵海龙老师 计提时不用把个人社保和个人所得税那部分写出来吗
2023-03-12 09:20:17
赵海龙老师：回复高丹发工资的时候 借“应付职工薪酬” 贷：银行存款 社保和个税属于二级明细了 这里简化我就没有写 如果代扣社保 是借应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款 缴纳社保 借：管理费用 其他应付款 贷银行存款“
2023-03-12 09:31:21
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
员工交个人，计提工资会计分录怎么做，
同学，你的意思是，能否说完整一些
290楼
2023-03-12 08:40:36
全部回复
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税全部会计分录
2023-03-12 09:04:37
汤贵彬老师：回复杨妞儿同学， 你好，关于工资个税的分录，请参照下表
2023-03-12 09:27:27
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个人所得税年末需要做什么
2023-03-12 09:51:25
汤贵彬老师：回复杨妞儿个人所得税年末不需要做，第二年6月底以前达到要求需要汇算清缴
2023-03-12 10:17:01
杨妞儿：回复汤贵彬老师 怎么汇算清缴啊，跟企业所得税一起吗
2023-03-12 10:31:31
汤贵彬老师：回复杨妞儿单独汇算的，你的个税综合所得达到要求才要汇算的 依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算： 12019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的 22019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的
2023-03-12 10:57:20
杨妞儿：回复汤贵彬老师 每月申报的个税都是零申报，到年尾还要做汇算清缴吗
2023-03-12 11:19:40
汤贵彬老师：回复杨妞儿这个是不需要的，同学，请给老师五星好评，欢迎下次提问
2023-03-12 11:30:40
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税汇算清缴是员工办理，还是公司办理
2023-03-12 11:59:25
汤贵彬老师：回复杨妞儿通常是员工办理，也可以公司代办
2023-03-12 12:27:38
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
计提工资，具体金额不确定，如何做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
291楼
2023-03-12 08:49:54
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提工资的会计分录
借管理费用，销售费用 贷应付职工薪酬
292楼
2023-03-12 09:16:43
全部回复
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 风有信，花不误 发表的提问：
老师，计提工资时的会计分录怎么写
借：管理费用，营业费用等贷：应付职工薪酬
293楼
2023-03-12 09:42:00
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风有信，花不误：回复王利老师 是收到发票时先计提吗，计提完在做银行已扣款的那个分录？
2023-03-12 10:04:44
风有信，花不误：回复王利老师 老师我问的是营业税计提的问题
2023-03-12 10:20:37
王利老师：回复风有信，花不误营业税计提时借：主营业务税费，贷应交税费-营业税
2023-03-12 10:33:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 496442316 发表的提问：
你好，计提工资会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
294楼
2023-03-13 07:03:52
全部回复
496442316：回复郭老师 “企业税收合计”怎么计算。 另外公司缴纳税费，含代扣缴的个人所得税吗？
2023-03-13 07:20:35
郭老师：回复496442316你好不包含代收代缴的个税。
2023-03-13 07:37:38
郭老师：回复496442316增值税附加税印花税企业所得税等。
2023-03-13 07:54:41
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，请问这月补记上月少计提工资的会计分录是什么？
你好！ 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬
295楼
2023-03-13 07:13:44
全部回复
????：回复蒋飞老师 那多计提的会计分录是什么
2023-03-13 07:39:36
蒋飞老师：回复????做反方向分录冲销
2023-03-13 07:49:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
本月计提工资和下月五险一金的会计分录。
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 ——工资、五险一金
296楼
2023-03-13 07:35:59
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师！我们每个月就这几个经济来往！写的比较乱，计提工资是会计分录怎么写？
你好，计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资
297楼
2023-03-14 07:09:43
全部回复
青春侠：回复陈静老师 发工资的时候如何做分录？老师
2023-03-14 07:24:43
陈静老师：回复青春侠你好！借：应付职工薪酬-工资 贷；银行存款
2023-03-14 07:39:39
青春侠：回复陈静老师 老师，我们公司是销售酒的，月底结转怎么结转？你给我说一下详细的步骤呗
2023-03-14 07:54:57
陈静老师：回复青春侠你好，首页实操视频中有，新的问题需要在新的网络链接中提交，谢谢。
2023-03-14 08:14:06
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 22年初协议14班王书素 发表的提问：
老师您好，我想问下，如果上月计提工资50000元，本月实际发放45000元，这个会计分录怎么做的？多计提的要怎么处理
借XX费用 工资50000 贷应付职工薪酬50000 发放 借应付职工薪酬45000 贷银行45000 多计提的以后少计提
298楼
2023-03-14 07:17:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 左翼天使 发表的提问：
已计提工资，但是有病假工资如何作会计分录
你好，把多计提的工资冲销就是了
299楼
2023-03-14 07:23:04
全部回复
左翼天使：回复邹老师 需要用那个科目开过渡呢？
2023-03-14 07:44:06
邹老师：回复左翼天使你好，借；应付职工薪酬，贷；管理费用等科目
2023-03-14 07:57:34
左翼天使：回复邹老师 这笔分录是用红字吧
2023-03-14 08:22:23
邹老师：回复左翼天使你好，分录金额是蓝字，而不是红字
2023-03-14 08:39:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 老米 发表的提问：
工会经费怎么计算，是按这个月发放工资的多少比例计提
工会经费是按当月应发工资总额的2%计提
300楼
2023-03-14 07:32:59
全部回复
老米：回复bamboo老师 可以按0.08计提吗，我们经理说太多了
2023-03-14 07:53:29
bamboo老师：回复老米现在一般地方不强求按规定上交工会经费 可以按0.08计提 使用不够了再补提
2023-03-14 08:19:00
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