你好，计提工资分录比实发的多了，如果是多计提，需要冲销 借：应付职工薪酬—工资，贷：管理费用等科目 

你好 计提工资，借；管理费用等科目5000，贷；应付职工薪酬——工资 5000 发放工资，扣社保，个人所得税 借；应付职工薪酬——工资 5000，贷；银行存款等科目 4970，其他应付款——社保20，应交税费——个人所得税10

你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款 计提工会经费——按应发数计提 借，管理费用一工会经费 贷，应付职工薪酬一工会经费

计提 借：成本费用 15000 贷：应付职工薪酬 15000 发放 借：应付职工薪酬 16000 贷：银行存款 16000 补提 借：成本费用 1000 贷：应付职工薪酬 1000

你好，冲销多计提的 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目