首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
实发工资比计提工多会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 爱笑的夏天 发表的提问：
老师 您好 做了计提按计提工资报了个税 没产生税 实发的时候比个税上报的工资高 分录怎么做？如果实发比个税上少怎么做分录？
你好，你们是故意不交个税的吗？
76楼
2022-12-21 08:58:46
全部回复
爱笑的夏天：回复郭老师 不是的老师 本来工资也没有到五千 这个应该怎么弄老师？
2022-12-21 09:38:13
郭老师：回复爱笑的夏天发错了吗 还是怎么了
2022-12-21 10:00:15
爱笑的夏天：回复郭老师 是的老师 我们两个月去年年底有一个月是实发比上报的高 还有今年年初一个月是实发比上报的少 请问老师这个该怎么调整
2022-12-21 10:18:54
郭老师：回复爱笑的夏天去年的汇算清缴调 今年下个月补报
2022-12-21 10:45:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 归。晚 发表的提问：
你好，我想问一下，9月多付的工资，在10月中扣除，比如计提工资5000，实际发放工资4000，分录怎么做呀
你好，计提5000，发放4000就这样做分录 借；管理费用等科目5000，贷；应付职工薪酬5000 借；应付职工薪酬4000，贷；银行存款 4000 之前多发放这样做分录，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目 1000
77楼
2022-12-21 09:08:50
全部回复
归。晚：回复邹老师 多发放的为啥也要记银行存款减少呢，实际上没有减少呀
2022-12-21 09:32:29
邹老师：回复归。晚你好，那你之前多发放是通过什么方式发放的呢？现金支付的吗？
2022-12-21 09:51:49
归。晚：回复邹老师 是银行存款支付，但是9月时候已经付过了，分录是 应付职工薪酬，银行存款减少，现在是10月的不知道怎么记
2022-12-21 10:08:22
邹老师：回复归。晚你好，你之前多付工资有做多付的分录吗？
2022-12-21 10:31:28
归。晚：回复邹老师 做了，当时做的分录就是，借: 应付职工薪酬 贷:银行存款
2022-12-21 10:54:12
邹老师：回复归。晚你好，那10月份只需要做这2个分录 借；管理费用等科目5000，贷；应付职工薪酬5000 借；应付职工薪酬4000，贷；银行存款 4000
2022-12-21 11:14:08
归。晚：回复邹老师 这样应付职工薪酬余额不是不平了，没关系吗
2022-12-21 11:26:06
归。晚：回复邹老师 这样应付职工薪酬余额不是不平了，没关系吗
2022-12-21 11:39:17
邹老师：回复归。晚你好 之前多付了，导致应付职工薪酬借方余额1000 后面少付了1000，应付职工薪酬期末余额应当是0才是啊
2022-12-21 11:57:36
归。晚：回复邹老师 之前计提的时候多付的也计提进去了，9月份余额是平的
2022-12-21 12:20:47
邹老师：回复归。晚你好，那需要冲销9月份多计提的分录才是的
2022-12-21 12:49:57
归。晚：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-21 13:12:25
邹老师：回复归。晚不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-21 13:25:06
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 小肖 发表的提问：
老师，计提的工资比实发的少，当月实发分录应该怎么写呢？
那就补计提工资，同学
78楼
2022-12-21 09:32:37
全部回复
小肖：回复汤贵彬老师 次月计提也可以吗?
2022-12-21 09:48:31
汤贵彬老师：回复小肖是的同学你的理解是对的
2022-12-21 10:15:20
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提工资多了的会计分录
多计提了红字冲回 打个比方，借管理费用 贷应付职工薪酬 多计提了就红字做多计提部分金额分录
79楼
2022-12-21 09:42:17
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 任性的发带 发表的提问：
请问计提员工工资的会计分录是什么，还有实际发放工资的会计分录为什么没有体现出个税
您好 借：管理费用——工资 销售费用——工资等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
80楼
2022-12-21 10:05:59
全部回复
任性的发带：回复bamboo老师 如果有社保养老金这些呢，怎么些分录，分别是计提和发放的分录
2022-12-21 10:18:47
bamboo老师：回复任性的发带计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 缴纳社保 公积金 个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2022-12-21 10:43:30
任性的发带：回复bamboo老师 发放工资那块，为什么贷方其他应收款，之前有出现在借方吗
2022-12-21 10:59:31
bamboo老师：回复任性的发带您看最后一笔分录
2022-12-21 11:12:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 云儿 发表的提问：
老师好，假如个税100元，个人扣社保200元，实发工资1000元，请老师写下计提发放工资的会计分录。 2.计提缴纳社保的会计分录，当月不交社保。比如:单位计提500，个人200。 谢谢老师！
1借管理费用-工资1300 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬-工资1300 贷其他应付款200 应交税费100 银存1000 2.借管理费用-社保500 贷应付职工薪酬贷 -社保 缴纳借应付职工薪酬500 其他应付款贷银存
81楼
2022-12-22 08:57:54
全部回复
云儿：回复郭老师 为什么有的是这样做的: 计提时: 借:管理费用等 1300 贷:应付职工薪酬_工资 1000元 应付职工薪酬_社保个人部分 200 应交税费_应交个人所得税 100 发放时: 借:应付职工薪酬_工资 1000 贷:银行存款 1000
2022-12-22 09:20:03
云儿：回复郭老师 这两个做法，对于应付职工薪酬_工资是不一样的数字
2022-12-22 09:39:37
郭老师：回复云儿个人负担的在工资里面计提就可以 这个在汇算清缴都是工资薪金！
2022-12-22 09:50:18
云儿：回复郭老师 哦，谢谢老师，那实际工作中第二种做法对不对呢？
2022-12-22 10:01:02
郭老师：回复云儿不对，个人负担的社保不需要单独设置二级科目 这个就是属于员工工资
2022-12-22 10:11:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 王琼 发表的提问：
实际发放工资比上月计提的工资要多，怎么做
补计提工资就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
82楼
2022-12-22 09:06:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提工资多了的会计分录
多了就冲减 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
83楼
2022-12-22 09:17:32
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 仓颉 发表的提问：
计提的工资比实发的多 怎么调整
是计提的工资大于实发的百工资，分录应做成： 借：管理费用-工资红字 贷：应付职工薪酬红字
84楼
2022-12-22 09:41:34
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 昕昕 发表的提问：
老师，请问没有工会的公司也要计提工会经费吗？计提比例是多少？计提和发放放的分录是什么？
您好 没有工会的公司也要计提工会经费 计提比例是工资总额的2% 计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 缴纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
85楼
2022-12-22 10:05:59
全部回复
昕昕：回复bamboo老师 那申报表上是0.8%
2022-12-22 10:33:01
bamboo老师：回复昕昕嗯 这个是0.02*0.4=0.008 2%计提 40%上交
2022-12-22 10:47:09
昕昕：回复bamboo老师 那这个40%在分录哪边体现呢
2022-12-22 11:06:39
bamboo老师：回复昕昕这个计提的时候跟缴纳的时候体现 然后剩余的60%就是企业可以列支费用
2022-12-22 11:30:28
昕昕：回复bamboo老师 计提时 管理费用2%，应付薪酬2%，上交时，借应付薪酬0.8%，贷银行存款0.8%？那剩下的1.2%就放在应付职工薪酬贷方？
2022-12-22 12:00:03
bamboo老师：回复昕昕是的 发生工会经费的时候就冲减应付职工薪酬
2022-12-22 12:16:01
昕昕：回复bamboo老师 我们公司没有工会，那那个1.2%就一直放那？
2022-12-22 12:29:09
bamboo老师：回复昕昕没有工会 您发生了工会支出的费用 也可以计入这个科目
2022-12-22 12:52:26
昕昕：回复bamboo老师 我的意思是没有工会也没有这方面的支出，那应付职工薪酬-工会经费贷方一直有这个1.2%的余额放那？
2022-12-22 13:10:35
bamboo老师：回复昕昕没有工会 您发生了工会里面列支的费用 也可以冲减应付职工薪酬 比如您看望职工发生费用 借：应付职工薪酬 贷：库存现金
2022-12-22 13:35:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Amy 发表的提问：
工会的计提比例是多少？分录怎么做？
你好，按工资薪金总额 的2%计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
86楼
2022-12-23 09:45:52
全部回复
Amy：回复邹老师 为什么申报的时候是1%的40%缴纳的？
2022-12-23 10:05:53
邹老师：回复Amy你好，工会经费税率是2%，有设立工会组织的单位，按40%交给税局 但是不会是按1%的税率啊
2022-12-23 10:26:21
Amy：回复邹老师 可申报的时候就是这么显示的
2022-12-23 10:54:45
邹老师：回复Amy你好，你当地工会经费税率按1%，而不是2%？ 个人建议还是去你当地税局问清楚一下比较好
2022-12-23 11:15:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 微笑 发表的提问：
计提工资是管理费用的管理人员薪酬？计提和实发工资会计分录如何做？
您好！1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
87楼
2022-12-23 09:57:08
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 小草 发表的提问：
上个月计提工资10000，实际这个月发的是8500.怎么写分录？
您好 借 应付职工应酬～工资 贷 银行存款 请问是多计提了么
88楼
2022-12-23 10:02:59
全部回复
小草：回复bamboo老师 是的
2022-12-23 10:15:24
bamboo老师：回复小草那可以以后少计提或者现在冲销多计提的金额
2022-12-23 10:37:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
上个月计提的员工工资比这个月实发的少，分录怎么调整
您好！你负数冲减多计提的部分就可以了
89楼
2022-12-24 09:23:54
全部回复
天空乐怡：回复宋生老师 您好，老师，我是少计提了
2022-12-24 09:38:58
宋生老师：回复天空乐怡您好！补充计提就可以了。
2022-12-24 09:52:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 落跑的桃木耳环 发表的提问：
请教个问题，我如果上月计提工资20000这个月实际发了26000那这个月分录怎样做

借；应付职工薪酬   贷；银行存款等科目26000

90楼
2022-12-24 09:37:40
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料