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实发工资比计提工多会计分录
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 沁沁 发表的提问：
求计提工资和计提社保，交纳社保的完整的会计分录。假设应发工资30000，员工承担社保2400，单位承担社保6000，
计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社会保险 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保 其他应收款 ——个人社保 贷：银行存款 其他应收款——个人社保 贷： 银行存款
61楼
2022-12-15 12:14:59
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沁沁：回复汤贵彬老师 请问最后一个分录是什么，好像没有写清楚。然后可以再把工资的分录也放进去，或者单独列一下吗？
2022-12-15 12:46:57
汤贵彬老师：回复沁沁计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社会保险 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保 其他应收款 ——个人社保 贷：银行存款
2022-12-15 13:15:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！月末的时候已经计提工资了，但有的员工没有发工资、有的员工已经发工资还借款； 问：怎么做会计分录呀？
你好 借：应付职工薪酬——工资 应发数 贷;其他应收款 员工借款抵工资数 贷：其他应付款 未支付的工资数 贷：银行存款 实际支付的工资 数
62楼
2022-12-18 10:59:51
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复立红老师 老师您好！我这样做会计分录可以吗？ 图如下：
2022-12-18 11:16:54
立红老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好，就是说之前与这个员工有挂其他应收款的往来账，是吧？如果是，是可以的。
2022-12-18 11:38:32
谨慎的哈密瓜，数据线：回复立红老师 老师您好！疫情期间我公司就一个人上班，剩下的没有人上班； 但工会经费已经扣缴248元，上班工资5500*2%+没有上班的人员工资11500*60%=6900*2%=248元 问：月末计提工资怎么做会计分录呀？
2022-12-18 11:49:15
立红老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好，计提工资 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬
2022-12-18 12:05:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Anastasia 发表的提问：
上个月计提工资的时候，是全额计提了，这个月发工资的时候，有个员工因为请假扣了100元工资，这个月的会计分录要怎么做？
你好，冲销多计提的100就是了 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
63楼
2022-12-18 11:05:51
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Anastasia：回复邹老师 就是2月的时候我做了 借：管理费用，贷：应付职工薪酬；现在3月我应该做 借：应付职工薪酬，贷：管理费用 银行存款 是吗？
2022-12-18 11:20:08
邹老师：回复Anastasia你好，是的
2022-12-18 11:45:10
Anastasia：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 12:12:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 楚云 发表的提问：
 上月计提工资，本月发放时实际工资比上月计提多，如果处理
你好，补计提就是了
64楼
2022-12-18 11:17:10
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楚云：回复邹老师 就是本月把多的钱再计提？
2022-12-18 11:30:00
邹老师：回复楚云你好，是的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
2022-12-18 11:42:53
楚云：回复邹老师 那我还是按照实际工资发放，借：应付职工薪酬 贷：现金；然后月末计提的时候把比上月计提小的钱补上，做一个凭证就可以了吗？
2022-12-18 12:08:01
邹老师：回复楚云你好，个人建议在发放之前就做计提
2022-12-18 12:20:05
楚云：回复邹老师 那摘要怎样写？
2022-12-18 12:48:06
邹老师：回复楚云你好，可以是补计提上月少计提工资
2022-12-18 13:07:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提工资和社保，再发工资，这会计分录怎么写
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
65楼
2022-12-18 11:39:18
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱你 大静静儿 发表的提问：
老师您好，月底计提工资150000，实际发工资100000，会计分录应该怎么做
将多计提的50000元的工资给反冲掉就可以了。 借：应付职工薪酬--工资 50000 贷：管理费用等--工资 50000 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
66楼
2022-12-18 12:02:59
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爱你 大静静儿：回复张艳老师 摘要应当怎么写
2022-12-18 12:23:55
张艳老师：回复爱你 大静静儿调整工资计提
2022-12-18 12:53:46
爱你 大静静儿：回复张艳老师 如果凭证有变动，都是用调整字眼。如调整某某
2022-12-18 13:18:49
张艳老师：回复爱你 大静静儿可以的
2022-12-18 13:43:52
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
公司说2019年1月份才交的保险，而且补了医疗保险补了17年和18年的，计提工资还有发工资的时候怎么做会计分录呀1月份交的当月的保险，发的当月的工资
你好，补计提就可以了
67楼
2022-12-19 09:28:39
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ ★§佊堓婲開 发表的提问：
老师，计提工会经费的比例是多少？工会经费计提的分录怎么做？缴纳分录怎么做？
您好 计提工会经费的比例是2% 计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 缴纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
68楼
2022-12-19 09:48:59
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★§佊堓婲開：回复bamboo老师 应发工资总额是13200，工会经费需要缴纳264吗老师？工会经费是当月计提当月缴纳吗？
2022-12-19 10:09:46
bamboo老师：回复★§佊堓婲開工会经费=13200*0.02=264 您电子税务局是按季度申报还是按月份申报
2022-12-19 10:26:08
★§佊堓婲開：回复bamboo老师 工会经费是按月申报
2022-12-19 10:51:19
bamboo老师：回复★§佊堓婲開那您需要按月计提
2022-12-19 11:09:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 青春微凉丶 发表的提问：
计提工资金额比实际发放工资金额多，多出的这部分金额怎么冲销呢？
你好！ 反方向冲销就可以了
69楼
2022-12-19 09:59:21
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蒋飞老师：回复青春微凉丶借：应付职工薪酬 贷：管理费用-工资
2022-12-19 10:14:36
青春微凉丶：回复蒋飞老师 是以前月份多计提的问题，不是当月多计提的。而且，也无法查明多提的那一部分是管理人员的工资，还是直接人工的工资，这种怎么处理？
2022-12-19 10:41:02
蒋飞老师：回复青春微凉丶你好！ 那就冲减管理费用（做上面的分录就可以了）
2022-12-19 10:55:57
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于计提工资，发工资的会计分录？
1、 计提工资： 借：各种费用——工资 ——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 2、 支付员工工资并代缴代扣个税和社保： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保（个人负担） 其他应付款——住房公积金（个人负担） 3、 支付社保金及个税 借：应付职工薪酬——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 应交税费——应交个人所得税 其他应付款 ——社保（个人负担） 其他应付款——住房公积金（个人负担） 贷：银行存款
70楼
2022-12-19 10:11:59
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于计提工资，发工资的会计分录？
计提时： 借：管理费用-工资 （销售费用） （在建工程） （制造费用） （生产成本） （……） 贷：应付职工薪酬-工资 支付时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 （库存现金）
71楼
2022-12-20 08:58:38
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
全体员工应发工资50000，缴纳社保公司部份14250，个人5500，个税3000，实发工资32750.这个月末计提工资、社保、个税的会计分录如何处理？
1、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社会保险（个人） 其他应收款-公积金（个人） 应交税费-应交个人所得税 银行存款/库存现金 2、缴纳社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 管理费用-公积金（单位） 其他应收款-社保（个人） 其他应收款-公积金（个人） 贷：银行存款 3、缴纳个税： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
72楼
2022-12-20 09:18:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 玉玲珑(陈秀玲) 发表的提问：
比如我计提工资一个月l万元提到十一月是11万元12月底要实发工资12万我是计提完12个月的工资在发还是计提ll个月的会计分录怎么做合理
你好，可以先计提工资，然后发放 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
73楼
2022-12-20 09:31:29
全部回复
玉玲珑(陈秀玲)：回复邹老师 那是把12个月的全计提完在发放是这样做吗？
2022-12-20 09:52:02
邹老师：回复玉玲珑(陈秀玲)你好，本来正常是当月计提，次月就发放的，但是你之前有11个月份的没有发放，你可以先发放了，然后计提12月份的工资，然后发放12月份的
2022-12-20 10:04:35
玉玲珑(陈秀玲)：回复邹老师 但是是12月底全部一次性发的那怎么做？
2022-12-20 10:30:51
邹老师：回复玉玲珑(陈秀玲)借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2022-12-20 10:41:25
玉玲珑(陈秀玲)：回复邹老师 那应该把12月的工资先计提，然后在做一次性发放，是这样吗？
2022-12-20 10:52:41
邹老师：回复玉玲珑(陈秀玲)你好，可以这样处理
2022-12-20 11:15:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ID 发表的提问：
计提工资 到 发工资、交社保，整个会计分录是什么？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
74楼
2022-12-20 09:48:26
全部回复
ID：回复辜老师 还有那些费用需要计提？
2022-12-20 10:19:11
ID：回复辜老师 像油费为什么不用，办公用品为什么不用呢？
2022-12-20 10:45:28
辜老师：回复ID这些日常发生的零星费用，可以发生的时候直接入费用
2022-12-20 10:59:16
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 欣然 发表的提问：
我们职工产假期间没有发工资，给上社保，生育津贴到账后全额发给，我现在想请教，月底计提工资时这个人工资还计提吗？怎么计提，谢谢。会计分录怎么做
您好，您没有支付工资可以不计提
75楼
2022-12-20 10:08:59
全部回复
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