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缴纳年度企业所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
91楼
2022-12-25 09:59:59
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杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2022-12-25 10:25:05
杜汝娟：回复maize老师 都要
2022-12-25 10:49:04
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2022-12-25 11:07:56
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2022-12-25 11:26:32
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2022-12-25 11:53:32
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 润鑫财务～陈会计 发表的提问：
请问老师：企业所得税年度汇算清缴的时候退回的企业所得税如何做会计分录？
你好， 为什么退回呢？计提了吗
92楼
2022-12-26 08:40:28
全部回复
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 是季度预缴的多了
2022-12-26 08:53:01
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 季度都是先计提，后缴款的
2022-12-26 09:18:29
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计好的 借银行存款 贷以前年度损益调整（所得税费用） 借以前年度损益调整（所得税费用） 贷利润分配…未分配利润
2022-12-26 09:35:15
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，我们用的是小企业会计准则，分录是什么样的？
2022-12-26 10:00:32
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计借银行存款 贷利润分配…未分配利润
2022-12-26 10:26:16
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，请问小企业会计准则也是这样的吗
2022-12-26 10:47:48
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计是的，直接做这个分录就可以了
2022-12-26 11:01:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，2021年做账时没有计提企业所得税，但是在2021年汇算清缴时在2022年5月份实际缴纳了2021年度企业所得税，那么会计分录怎么写？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
93楼
2022-12-26 08:57:32
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ женя 发表的提问：
企业去年第三季度盈利了，计提企业所得税后，因为疫情原因，在计提第四季度所得税后，今年一月一起缴纳的，请问会计分录怎么记？
你好！借应交税费—应交企业所得税 贷银行存款就好
94楼
2022-12-26 09:22:32
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 向左走、向右行 发表的提问：
请问老师，本年五月缴纳上年度的汇算企业所得税怎么做账？会计分录怎么做？
借以前年度损益调整贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
95楼
2022-12-26 09:29:30
全部回复
向左走、向右行：回复吴少琴老师 不用计提吗？
2022-12-26 09:50:30
向左走、向右行：回复吴少琴老师 就是不用计入所得税费用结转了？
2022-12-26 10:12:36
吴少琴老师：回复向左走、向右行不用计提吗？ 不用计提
2022-12-26 10:37:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问，缴纳季度企业所得税分录？要计提？
你好 缴纳季度企业所得税分录是 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 之前需要计提一笔 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
96楼
2022-12-26 09:56:59
全部回复
嘻嘻：回复邹老师 缴纳和计提年度的企业所得税分录也是一样？
2022-12-26 10:22:46
邹老师：回复嘻嘻你好，汇算清缴补交所得税，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-12-26 10:36:46
嘻嘻：回复邹老师 没有增加费用发票，如果这样，抵消不了以前年度损益调整了
2022-12-26 11:04:13
邹老师：回复嘻嘻（是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-26 11:23:23
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ spring 发表的提问：
上年度计提企业所得税，今年实际缴纳比计提多，如何调整分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
97楼
2022-12-27 08:50:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 火鳳 发表的提问：
请教一下，去年本来要缴纳企业所得税，年底都已经计提所得税了，汇算清缴后弥补以前年度亏损不用缴纳企业所得税怎么做分录？
你好，实际有退回多交的所得税吗？
98楼
2022-12-27 09:20:24
全部回复
火鳳：回复邹老师 实际没有退回，我们都没预交
2022-12-27 09:34:54
邹老师：回复火鳳你好，那就把计提所得税分录红冲 就是了
2022-12-27 09:49:00
火鳳：回复邹老师 ，谢谢老师
2022-12-27 10:05:17
邹老师：回复火鳳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-27 10:26:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 简单的秀发 发表的提问：
2021年企业所得税第四季度没有计提，2022年1月份直接缴纳，这笔会计分录怎么做账
同学你好 什么会计准则
99楼
2022-12-27 09:32:21
全部回复
莉莉老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 会计学堂0123 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人物业公司，收到税务所退回2017年度企业汇算清缴多缴纳的所得税，会计分录怎么写，
答：退回多交的所得税。 借：应交税费——应交企业所得税　　 贷：以前年度损益调整　　 结转时：　　 借：以前年度损益调整　　 贷：利润分配——未分配利润　　 相应调整计提的盈余公积等。　　 收到税款时：　　 借：银行存款　　 贷：应交税费——应交企业所得税
100楼
2022-12-27 09:56:59
全部回复
会计学堂0123：回复莉莉老师 收到税款时：　退回以前年度多缴税费　  借：银行存款　　  贷：应交税费——应交企业所得税借：应交税费——应交企业所得税　 贷：以前年度损益调整　 　 结转时：　　  借：以前年度损益调整　　  贷：利润分配——未分配利润　　  相应调整计提的盈余公积等。 老师您看看是这样吗？还有如何调整盈余公积呢？　　 
2022-12-27 10:21:52
会计学堂0123：回复莉莉老师 收到税款时：　退回以前年度多缴税费　   借：银行存款　　   贷：应交税费——应交企业所得税借：应交税费——应交企业所得税　 贷：以前年度损益调整　 　  结转时：　　  借：以前年度损益调整　　  贷：利润分配——未分配利润　　   相应调整计提的盈余公积等。 老师您看看是这样吗？还有如何调整盈余公积呢？　
2022-12-27 10:51:33
莉莉老师：回复会计学堂0123您好!亲，您这个是对的哦是否需要计提盈余公积： 1、本年是否盈利，亏损直接不用，盈利的话进行第2步。 2、年初未分配利润+本年净利润作为计提基数，乘以10%得出盈余公积。 借：利润分配-提取法定盈余公积金 贷：盈余公积金-法定盈余公积金
2022-12-27 11:21:31
会计学堂0123：回复莉莉老师 提取法定盈余公积不是只要计提达到实收资本的百分之50％就不用提取了吗？
2022-12-27 11:49:23
会计学堂0123：回复莉莉老师 我现在把利润都放在了利润分配里面了
2022-12-27 12:18:51
莉莉老师：回复会计学堂0123您好!根据企业情况来哈，我这个分录是普遍性哈。
2022-12-27 12:47:29
会计学堂0123：回复莉莉老师 好的谢谢您非常感谢您
2022-12-27 12:58:02
莉莉老师：回复会计学堂0123您好!不客气，麻烦给个五星好评哈，谢谢
2022-12-27 13:13:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
第2季度缴纳的企业所得税如何做会计分录？需不需要计提？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 需要先计提，然后支付的
101楼
2022-12-28 08:34:25
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，交年度汇算清缴时，交企业所得税，会计分录怎样写？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
102楼
2022-12-28 09:00:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 项月 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税，贷银行
103楼
2022-12-28 09:23:34
全部回复
项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？
2022-12-28 09:52:18
maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用
2022-12-28 10:22:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ joan 发表的提问：
补缴上一年的企业所得税及滞纳金的会计分录？
你好 借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
104楼
2022-12-28 09:31:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
老师，我收到税务局退回企业所得税20000，这20000属于18年度缴纳的企业所得税，那么我现在该如何做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
105楼
2022-12-28 09:53:59
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