小规模公司，第一个二季度盈利缴纳企业所得税，第三季度盈利157171.47元，缴纳企业所得税：7858.57元，有图片上计提和缴纳企业所得税分录，请问缴纳后企业所得税后除了涉及计提企业所得税和缴纳企业所得税，还有其他账务处理？有些不明白接着做10月份没有收入，做了费用、工资等分录，利润表还是盈利

老师，计提上一年度企业所得税，会计分录怎样写？

请问，17年度的企业所得税，今年退还，小企业会计准则，会计分录怎么做？

我国境内某居民企业（以下称该企业）在A国设立一分公司（以下称境外分公司），2019年该企业境内应纳税所得额14.29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2020年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。 要求： （1）计算2019年度汇总纳税时，境外分公司所得抵免限额。 （2）计算2020年度汇总纳税时，境外分公司所得的抵免限额。 （3）计算2020年度汇总纳税时，境外分公司所得实际抵免的所得税税额。 （4）计算2020年度汇总纳税时，该企业实际应缴纳的企业所得税。

自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。那么季度缴纳企业所得税我怎么知道年应纳税会不会超过100万，所得税税率用哪个

二、汇算清缴 (企业应补缴税额) 1.计提年度企业所得税时，借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税(用全年应交所得税-已预交税额=正数<代表企业应补缴税额> 2.缴纳汇算清缴税款时，借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 3.调整未分配利润时，借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 假设汇算清缴2019年度的企业所得税，上面计提、缴纳和调整是在2020年度做的分录吗？

如果第三季度的企业所得税是2000，申报时，因为第二季度缴纳了企业所得税1500，所以第三季度缴纳的企业所得税是500，那么这个第三季度缴纳的这500元的企业所得税怎么做分录

企业所得税年度汇算清缴后补税2000元，5月扣税当月，怎么做会计分录