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缴纳年度企业所得税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，缴纳2021年汇算清缴的企业所得税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
121楼
2023-01-06 08:52:53
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
122楼
2023-01-06 09:21:37
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
企业所得税季度预缴，怎么做账，会计分录
按你们实际需要缴纳所得税做借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
123楼
2023-01-06 09:29:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
124楼
2023-01-06 09:38:59
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正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2023-01-06 09:50:43
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2023-01-06 10:14:13
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2023-01-06 10:43:09
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2023-01-06 11:04:33
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2023-01-06 11:20:32
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2023-01-06 11:44:47
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2023-01-06 12:01:55
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2023-01-06 12:13:36
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2023-01-06 12:30:37
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-06 12:59:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，公司上个季度缴纳的企业所得税和 滞纳金的 会计分录
同学你好 借营业外支出 贷银行存款 借应交税费所得税 贷银行存款
125楼
2023-01-08 11:19:28
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艾山江：回复朴老师 老师  借  应交税费 企业所得税  是 负数了  ，对吗
2023-01-08 11:37:40
朴老师：回复艾山江要先计提再缴纳的哦
2023-01-08 12:00:06
艾山江：回复朴老师 几天的分录呢  老师   谢谢
2023-01-08 12:27:16
朴老师：回复艾山江借所得税费用 贷应交税费所得税
2023-01-08 12:51:23
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ ToMaTo 发表的提问：
报2019年企业所得税，退了预缴企业所得税，求会计分录
你好，直接冲减借银行存款，贷所得税
126楼
2023-01-08 11:25:07
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ToMaTo：回复小黎老师 所得税损益类要放借方红字么
2023-01-08 11:43:06
小黎老师：回复ToMaTo你好，是的红字做借方
2023-01-08 12:00:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
公司缴纳2018年第四季度的企业所得税时，实际缴纳在2019年1月份，在2018年12月没有计提企业所得税，2019年1月缴纳时怎么做分录
你好！缴纳是借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 但是你这个要补充计提而已
127楼
2023-01-08 11:50:59
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会计学堂125：回复宋生老师 计提入那个科目好呢 借：以前年度损益调整 贷：应交税费～应交企业所得税(这样影响未分配利润)有关系吗
2023-01-08 12:17:57
宋生老师：回复会计学堂125你好！是的。这个会影响的了。
2023-01-08 12:46:23
会计学堂125：回复宋生老师 请教老师，怎么做分录比较恰当呢
2023-01-08 13:14:28
宋生老师：回复会计学堂125你好！你做的分录是对的了。不用改
2023-01-08 13:40:54
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小王 今天自律了没 发表的提问：
2019年第一季度企业所得税报错，后面更改了，国库退回2019年第一季度多缴纳的所得税费用，请问会计分录怎么写？
借：所得税费用（红字） 借：银行存款
128楼
2023-01-09 09:07:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 玲仔 发表的提问：
我018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，应该怎样做会计分录？
你好，缴纳的分录你是怎样做的
129楼
2023-01-09 09:22:02
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玲仔：回复小惑老师 借：所得税 贷：银行存款
2023-01-09 09:45:29
小惑老师：回复玲仔你这样处理分录已经做了费用和银行处理，只是没有通过应交税费过度一下
2023-01-09 09:57:13
玲仔：回复小惑老师 中间再加个应交税费所得税就可以了哈？
2023-01-09 10:13:52
小惑老师：回复玲仔是的，加不加都行。一借一贷。
2023-01-09 10:24:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Fenz 发表的提问：
老师，2018年缴纳2017年度汇算清缴企业所得税，直接借所得税费用，贷银行存款。和2018年缴纳第一二季度的企业所得税也是上面同样分录（都没有计提），那么现在要怎样调整分录？麻烦老师写下分录
你已经缴纳了，可以不用调整了
130楼
2023-01-09 09:32:59
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Fenz：回复辜老师 那19年缴纳2018年汇算清缴的和2019年第一二三季度的也是一样没有计提，需要补计提吗？
2023-01-09 10:13:44
辜老师：回复Fenz你只要计入了所得税费用，就可以了
2023-01-09 10:26:06
Fenz：回复辜老师 每季度都是没有计提，银行扣款后直接借：所得税费用，贷银行存款。现在都不用补计提/计提吗？
2023-01-09 10:50:18
辜老师：回复Fenz是的，已经计入所得税费用了，不用补记提了
2023-01-09 11:09:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
我2018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，应该怎样做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
131楼
2023-01-10 08:41:23
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夕颜若雪：回复maize老师 老师，没有计提，直接交的税款，缴税款时，我是借：应交税费--应交企业所得税，贷：银行存款。现在应交企业所得税有借方余额，要如何调？
2023-01-10 09:07:18
maize老师：回复夕颜若雪计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。需要补上这个才可以
2023-01-10 09:27:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ spring 发表的提问：
一月份缴纳19年第四季度企业所得税，需要做计提分录吗？
你好，需要计提的哦
132楼
2023-01-10 09:06:37
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spring：回复朴老师 计提:借所得税费用，贷应付企业所得税，缴纳:借应付企业所得税，贷银行存款，对吗？
2023-01-10 09:19:06
朴老师：回复spring嗯，是的，就是这样做的
2023-01-10 09:38:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
做完2016年度的企业所得税汇算的年报报表时，产生的企业所得税，该如何写分录？（计提并缴纳）
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
133楼
2023-01-10 09:29:59
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你军姐：回复邹老师 老师，做借：企业所得税费用，贷：应交税费_应交所得税，这样是错误的吗？为什么非要用以前年度损益调整？
2023-01-10 09:53:02
邹老师：回复你军姐你好，是的，是错误的 因为是去年的所得税费用，需要通过以前年度损益调整科目代替的
2023-01-10 10:14:48
你军姐：回复邹老师 哦哦，明白了，老师，谢谢您的回复。提前祝您端午节安康，工作顺利开心每一天。（老师顺便问一下，我起初注册会计学堂时所交的费用那个老师承诺是终身免费的，现在听说取消终身免费了？只有三年的使用期，是这样的吗？）
2023-01-10 10:43:44
你军姐：回复邹老师 如果是真的，那也有点太气人了吧？当初为了让我购买会计学堂好话说了一大箩筐，现在直接大逆转！
2023-01-10 11:02:09
邹老师：回复你军姐课程权限需要咨询客服老师的
2023-01-10 11:20:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
小企业会计准则下，企业所得税年度汇算清缴会计录怎么做？
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
134楼
2023-01-11 08:15:49
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上善若水：回复郭老师 需要调整资产负债表中年初数吗？
2023-01-11 08:29:05
郭老师：回复上善若水你好，可以不用调整的。
2023-01-11 08:54:31
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 蜻蜓 发表的提问：
你好老师，请问补缴17年度企业所得税的会计分录怎么做？
你好，借以前年度损益调整　，贷应交税费－－应交所得税，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款
135楼
2023-01-11 08:40:57
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