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缴纳年度企业所得税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ D ＆ T 发表的提问：
收到以前年度企业所得税汇算清缴退税，会计分录怎么做？
借：应交税费贷：以前年度损益调整；借：银行存款贷：应交税费
106楼
2022-12-29 08:52:37
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 心花放 发表的提问：
小企业会计准则下，年度所得税汇算清缴需要做哪几笔会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
107楼
2022-12-29 09:05:42
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
108楼
2022-12-29 09:27:06
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2022-12-29 09:42:03
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2022-12-29 10:08:21
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2022-12-29 10:27:55
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2022-12-29 10:48:37
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2022-12-29 11:00:01
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2022-12-29 11:15:21
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2022-12-29 11:41:27
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2022-12-29 11:58:58
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2022-12-29 12:19:59
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2022-12-29 12:43:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
109楼
2022-12-29 09:44:16
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????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2022-12-29 10:12:04
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2022-12-29 10:36:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 六①九同学 发表的提问：
本月缴纳的上年度企业所得税怎么做分录？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
110楼
2022-12-29 09:54:00
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六①九同学：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-29 10:18:38
邹老师：回复六①九同学不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-29 10:30:07
六①九同学：回复邹老师 为什么我季末计提企业所得税的时候这笔也计自动提到里面了呢？
2022-12-29 10:42:54
邹老师：回复六①九同学你好，季度所得税是通过所得税费用科目核算，不是通过以前年度损益调整 科目啊
2022-12-29 10:53:28
六①九同学：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-29 11:08:20
邹老师：回复六①九同学不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-29 11:37:25
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 不过不改名 发表的提问：
5月份做19年汇算清缴缴纳的企业所得税需要在五月做计提企业所得税的会计分录吗
可直接做分录 借：未分配利润 贷：银行存款
111楼
2023-01-03 09:00:32
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不过不改名：回复文文老师 不做分录可以吗
2023-01-03 09:13:16
文文老师：回复不过不改名不做分录，交了企业所得税，银行流水如何处理呢
2023-01-03 09:33:08
不过不改名：回复文文老师 哦 对 那用未分配利润和以前年度损益这俩个有区别吗
2023-01-03 09:56:45
文文老师：回复不过不改名以前年度损益调整科目最后也要结转到未分配利润
2023-01-03 10:13:08
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 包容的大船 发表的提问：
小企业会计所得税清算补交上年度的所得税，分录以及财务报表调整哪几项，今年清算时，已缴纳所得税是否包含补交上年度的所得税。谢谢
1、报表不用调整，分录 ：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借 ：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、已缴纳所得税不包含补交上年度的所得税
112楼
2023-01-03 09:17:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 紫晶 发表的提问：
老师我想问下年度汇算清缴的分录：1、摘要（补计提XX年度企业所得税）借：以前年度损益调整 贷：应交税金一应交企业所得税 2、摘要（缴纳XX年度企业所得税）分录：借：应交税金一应交企业所得税 贷：银行存款 3、 摘要（调整XX年度企业所得税）分录：借：利润分配一未分配利润 贷：以前年度损益调整， 老师这样的摘要和分录对吗？
你好，最后一个分录摘要应当写结转损益才是的 其他 的摘要，分录是正确的
113楼
2023-01-03 09:44:58
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紫晶：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-03 09:58:47
邹老师：回复紫晶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-03 10:23:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 伶俐的芹菜 发表的提问：
做延期缴纳增值税的，而且还是跨年的，这个会计分录怎么做？小规模的企业，最后缴纳企业所得税季度税时系统还自动做的以前年度损益，这样没有缴纳税款，还要做会计分录吗？
缴纳时 借：应交税费 贷：银行存款 不需要了，同学
114楼
2023-01-04 08:31:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 奥巴马 发表的提问：
请问今年缴纳去年度的企业所得税的完整分录
你好 1补计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 2缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 3结转损益，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
115楼
2023-01-04 08:58:15
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奥巴马：回复邹老师 如果以前年度已经计提呢
2023-01-04 09:17:00
邹老师：回复奥巴马你好，已经计提了，那就只需要做缴纳的分录 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-01-04 09:40:03
奥巴马：回复邹老师 谢谢
2023-01-04 09:51:30
邹老师：回复奥巴马不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-04 10:19:32
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
3月未计提企业所得税，4月缴纳了19年第一季度的企业所得税，和18年汇算清缴的企业所得税，请问现在分录要怎么做？
你好， 计提 借：所得税 贷：应交税费 -所得税 缴纳：借：：应交税费 -所得税 贷：银行存款 18年补缴多少所得税
116楼
2023-01-04 09:22:46
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，公司上个季度缴纳的企业所得税和 滞纳金的 会计分录
您好。借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款
117楼
2023-01-04 09:41:59
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艾山江：回复思顿乔老师 老师  缴纳 企业所得税 也是  营业外支出 吗
2023-01-04 10:02:50
思顿乔老师：回复艾山江您好，是的，营业外支出。谢谢您的礼貌
2023-01-04 10:28:25
艾山江：回复思顿乔老师 老师  那缴纳的 借：营业外支出_企业所得税 营业外支出_税款滞纳金 贷：银行存款   是吗
2023-01-04 10:38:54
艾山江：回复思顿乔老师 我还以为是   应交税费 _应交企业所得税
2023-01-04 11:04:23
思顿乔老师：回复艾山江您好，是的。没错，您的思路很好
2023-01-04 11:26:03
艾山江：回复思顿乔老师 老师  哪个对的
2023-01-04 11:44:04
思顿乔老师：回复艾山江您好 借：营业外支出 贷：银行存款 借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款
2023-01-04 12:00:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 朱红英 发表的提问：
企业所得税季度预缴，怎么做账，会计分录
按你们实际需要缴纳所得税做借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
118楼
2023-01-05 09:00:47
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
缴纳企业所得税怎么做会计分录
你好！借应交税费-应交所得税 贷银行存款
119楼
2023-01-05 09:10:40
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囡囡：回复宋生老师 残疾人就业保障金怎么做会计分录
2023-01-05 09:37:30
宋生老师：回复囡囡你好！借管理费用-残保金 贷现金等
2023-01-05 09:53:55
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
120楼
2023-01-05 09:39:00
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六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2023-01-05 09:58:35
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2023-01-05 10:23:53
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2023-01-05 10:41:01
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2023-01-05 10:57:37
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