首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
缴纳年度企业所得税会计分录
分享
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ rt 发表的提问：
2018年的企业所得税汇算清缴,企业所得税已经缴纳，如何做会计分录
你好，是19年5月份交的是吗？18年没有计提？借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后缴纳时借应交税费――企业所得税，贷银行存款
46楼
2022-12-12 10:23:19
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
企业所得税按照本年净利润缴纳是吧？缴纳企业所得税后，会计分录怎么做？
按本年的利润总额缴纳 借应交税费应交所得税 贷，银行存款
47楼
2022-12-12 10:48:45
全部回复
感谢经历：回复老刘 所得税费用啥时间用？
2022-12-12 11:12:01
老刘：回复感谢经历计提的时候 借所得税 贷应交税费应交企所的税
2022-12-12 11:33:27
感谢经历：回复老刘 年终计提四季度利润时，借：所得税费用，贷：应交税费，然后所得税费用结转本年利润科目，利润总额减少是吧？
2022-12-12 12:02:28
老刘：回复感谢经历是的，是的。。。。。
2022-12-12 12:29:32
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业预交的，每季度的企业所得税的会计分录是什么？年底出报表后，汇总清算后，实际缴纳的企业所得税的会计分录又是什么？
您好，所得税贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款
48楼
2022-12-12 10:56:10
全部回复
文老师：回复Merry汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2022-12-12 11:15:56
Merry：回复文老师 为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？
2022-12-12 11:44:23
文老师：回复Merry所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响
2022-12-12 12:04:04
Merry：回复文老师 总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？
2022-12-12 12:18:21
文老师：回复Merry这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的
2022-12-12 12:39:12
Merry：回复文老师 你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。
2022-12-12 13:00:03
Merry：回复文老师 你没做过总分公司的账。
2022-12-12 13:30:00
Merry：回复文老师 没接触过总分公司银行。
2022-12-12 13:52:25
文老师：回复Merry就是总分公司之间的转款算往来挂账
2022-12-12 14:16:30
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ?Jing 发表的提问：
退回上季度多缴纳企业所得税，怎么做会计分录
你好，借：银行存款 所得税费用（红字）
49楼
2022-12-12 11:23:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴会计分录怎么做啊
如果是企业会计准则做账， 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款
50楼
2022-12-13 10:45:25
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 262068406 发表的提问：
缴纳2017年企业所得税，怎么写会计分录
？？？
51楼
2022-12-13 11:00:44
全部回复
262068406：回复王雁鸣老师 怎么没老师回我
2022-12-13 11:12:20
王雁鸣老师：回复262068406您好，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2022-12-13 11:32:07
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好，2019年度的企业所得税汇算清缴，2020年缴纳，这个汇算清缴需要计提吗？我之前只做了会计分录，缴纳：借企业所得税 贷银行存款
你好，要计提一下的，这个
52楼
2022-12-13 11:21:00
全部回复
Moon：回复冉老师 可以在缴纳的那个月补计提吗？
2022-12-13 11:47:41
Moon：回复冉老师 小规模纳税人，执行小企业会计准则
2022-12-13 12:11:47
冉老师：回复Moon可以在缴纳的那个月补计提
2022-12-13 12:39:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 栗 发表的提问：
老师：您好！咨询下缴纳2019年年度企业所得税分录要怎么做呢？没有计提年度企业所得税的
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
53楼
2022-12-14 09:53:27
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ super铭 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴有费用调减，要做会计分录吗。企业亏损，不涉及所得税缴纳。借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润吗
你好，具体的是什么原因调减
54楼
2022-12-14 10:19:24
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 丽 发表的提问：
公司是小规模纳税人，今年五月份，做企业年度清算汇缴，补缴纳了企业所得税五百元，会计分录得怎么样做
借以前年度损益调整5万 贷应交税费所得税5万 借利润分配未分配利润 5万 贷以前年度损益调整5万 缴纳的借应交税费所得税 5万 贷银存5万！
55楼
2022-12-14 10:46:52
全部回复
丽：回复马老师 老师：公司使用的是小企业会计准则，有以前年度损益调整这个科目吗
2022-12-14 10:59:27
马老师：回复丽没有的话就不用，直接到未分配利润科目！
2022-12-14 11:15:16
丽：回复马老师 那分录要怎样做
2022-12-14 11:42:48
马老师：回复丽借利润分配未分配利润 5万 贷应交税费所得税5万 缴纳的借应交税费所得税 5万 贷银存5万！
2022-12-14 11:54:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲拉菲拉飞起来啦 发表的提问：
请问季度企业所得税应纳税所得额为负数，不需要缴纳企业所得税，那需要做计提会计分录吗
你好！不需要做的 了
56楼
2022-12-14 10:58:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
缴纳企业所得税会计分录
你好，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
57楼
2022-12-14 11:17:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 会计人 发表的提问：
本年度汇算清缴 缴纳的企业所得税怎么做分录呢？上年度计提的所得税已经交过了
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
58楼
2022-12-15 11:40:01
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
上一年度多缴纳企业所得税，在汇算清缴后留抵退税应该怎么做会计分录
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
59楼
2022-12-15 11:50:39
全部回复
苹果汁：回复maize老师 税款没有退回，而是留抵
2022-12-15 12:13:49
maize老师：回复苹果汁那交做借应交税费 贷银行，就可以，后续抵减的做借所得税费用 贷应交税费就可以
2022-12-15 12:36:02
李子老师
职称：,注册会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.07w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
年度企业所得税缴纳要怎么做分录
借：应交税费-企业所得税 贷银行存款
60楼
2022-12-15 12:17:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料