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缴纳年度企业所得税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 海艳 发表的提问：
老师，补缴以前年度的增值税、企业所得税和滞纳金的分录怎么做，企业用的小企业会计准则，建筑行业
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 借：营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2.同时做、 借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、另外需调整未分配利润做 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 滞纳金直接计入当期的营业外支出。 你们没有以前年度损益调整的话，用未分配利润科目直接代替。
166楼
2023-01-31 08:26:46
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海艳：回复QQ老师 那以前做账的时候把滞纳金直接入未分配利润了，这个怎么调啊，要会计差错更正么，税务局的报表直接调整么
2023-01-31 08:55:32
QQ老师：回复海艳你好！之前的跨年度的就不用调整了。
2023-01-31 09:24:59
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 超级的洋葱 发表的提问：
请问收到上年度多缴交的税局退的增值税怎么做会计分录，以及收到上年度多缴交企业所得税抵扣今年企业所得税怎么入账
年度多缴交的税局退的增值税，是什么原因多缴纳的？上年度多缴交企业所得税：借应交税费-企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
167楼
2023-01-31 08:50:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
企业所得税退以前年度税费会计分录
以前年度所得税退回会计分录： 借：银行存款， 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税， 贷：以前年度损益调整， 借：以前年度损益调整， 贷：利润分配-未分配利润。
168楼
2023-02-01 08:34:47
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豆芽：回复朴老师 增值税和其他附加税需要计提吗？
2023-02-01 08:51:27
朴老师：回复豆芽同学你好 增值税不需要计提
2023-02-01 09:11:32
豆芽：回复朴老师 附加税要计提到税金及附加吗？
2023-02-01 09:23:44
朴老师：回复豆芽对的 借税金及附加 贷应交税费城建税等科目
2023-02-01 09:50:06
豆芽：回复朴老师 企业所得税要计提吗？
2023-02-01 10:05:02
朴老师：回复豆芽对的 这个需要计提的哦
2023-02-01 10:23:13
青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
缴纳企业所得税的会计分录怎么做？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 缴纳时： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
169楼
2023-02-01 08:41:19
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ Bessy 发表的提问：
发现以前年度缴纳的企业所得税。 前任会计只做了缴纳的分录。借方 应交税费 企业所得税 200。 贷方银行贷款200 现在2019年了。对于以前的需要重新做一笔什么分录
您好 借：利润分配——未分配利润 200 贷：应交税费——应交所得税 200
170楼
2023-02-01 08:47:59
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Bessy：回复bamboo老师 摘要就就写 调整17年的利润？这样可以？
2023-02-01 09:15:45
bamboo老师：回复Bessy摘要可以写补计提2017年所得税费用
2023-02-01 09:37:21
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 爆炒栗子君～ 发表的提问：
补缴上年度企业所得税分录？
1.补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
171楼
2023-02-02 07:47:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 路过蜻蜓 发表的提问：
我单位被稽查查账，补缴以前年度增值税，企业所得税，滞纳金，罚款，怎么做会计分录？
通过以前年度损益调整就可以了
172楼
2023-02-02 08:06:31
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路过蜻蜓：回复朴老师 老师，能给出具体的分录么？最后要不要动利润分配？
2023-02-02 08:41:58
朴老师：回复路过蜻蜓计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-02 09:02:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 芭比 发表的提问：
以前年度损益调整是什么科目？另外，次年的企业所得税计提和缴纳的会计分录如何做？
1、是损益类科目 2、借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度使用调整
173楼
2023-02-02 08:21:41
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芭比：回复张艳老师 以前年度损益调整借方表示增加吗？
2023-02-02 08:46:19
张艳老师：回复芭比借方表示的是费用损失。
2023-02-02 09:05:18
芭比：回复张艳老师 你刚才那个分录是计提吗？支付呢的分录呢 ？
2023-02-02 09:21:03
张艳老师：回复芭比借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
2023-02-02 09:41:58
芭比：回复张艳老师 是不是汇算清缴时，就要同时写这三个分录？ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度使用调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
2023-02-02 10:00:42
张艳老师：回复芭比是的，就是写这三个分录的。
2023-02-02 10:25:11
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ cassie 发表的提问：
2020年1月份收到2018年度多缴的企业所得税退回，怎么做会计分录
一、直接计入营业外收入 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入
174楼
2023-02-02 08:48:00
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 37°C 发表的提问：
本季度要计提企业所得税，以前年度有多缴了企业所得税，计提的分录应该怎么做？
按照应交数额计提。
175楼
2023-02-05 09:12:09
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
2018年补交2017年度企业所得税会计分录是？
可以直接补到2018年当期，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
176楼
2023-02-05 09:40:52
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╭╮黑宝°：回复辜老师 不需要通过以前年度损益调整科目？您这个是计提的分录吧？
2023-02-05 10:03:49
╭╮黑宝°：回复辜老师 也不需要结转到未分配利润？
2023-02-05 10:22:14
辜老师：回复╭╮黑宝°是计提的分录，一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
2023-02-05 10:32:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 喜头鱼 发表的提问：
2018年度企业所得税补缴了税款之后的会计分录请问怎么处理？
您好 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款
177楼
2023-02-05 10:07:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 冷静的小白菜 发表的提问：
税局退回上年度多缴的所得税会计分录怎样做，我是小微企业
你好，税局退回上年度多缴的所得税，分录是 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润  
178楼
2023-02-05 10:15:27
全部回复
冷静的小白菜：回复邹老师 我们执行的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，直接转本年利润~未分配利润行吗，谢谢
2023-02-05 10:28:00
邹老师：回复冷静的小白菜你好，执行的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，分录就是 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：利润分配——未分配利润  
2023-02-05 10:40:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 秋子 发表的提问：
请问年度汇算清缴交的所得税做什么分录？小企业会计准则
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
179楼
2023-02-05 10:33:00
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秋子：回复邹老师 老师，什么情况下用以前年度损益调整这个科目？
2023-02-05 10:44:16
邹老师：回复秋子你好，不是小企业会计准则的情况下 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-02-05 11:12:27
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ っ、 一世柔情° 发表的提问：
老师，2019年1月缴纳的企业所得税的会计分录怎么做，企业所得税在2018年12月份需要做会计分录吗？有没有特别的要求
您好，2018.12需要计提应交的企业所得税，借所得税贷应交税费--应交所得税，2019.1缴纳，借应交税费--应交所得税贷银行存款
180楼
2023-02-06 07:42:22
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