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缴纳年度企业所得税会计分录
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ susu 发表的提问：
请问小企业会计准备补缴上年度所得税分录应该怎么做账？
你好， 借利润分配未分配利润贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款
181楼
2023-02-06 08:02:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
我2018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，现在应该怎样做会计分录？
你好，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
182楼
2023-02-06 08:31:28
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税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 安静 发表的提问：
老师，以前年度企业所得税未计提，直接做了一笔缴纳的分录，现在用不用补提企业所得税
您好，要通过以前年度损益进行调整计提，然后才能支付。
183楼
2023-02-06 08:41:59
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安静：回复税剑法盾 老师，您好，企业所得税2019年已经交了，只不过当时未计提，直接做了一笔缴纳的分录
2023-02-06 08:58:46
税剑法盾：回复安静您好，前面你已经结账了，要调调减以未非配利润呀。
2023-02-06 09:14:10
安静：回复税剑法盾 老师，那该怎么做分录，补提以前年度的企业所得税
2023-02-06 09:36:55
税剑法盾：回复安静您好，会计分录，补提 借：以前年度损益调整-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税
2023-02-06 10:01:46
安静：回复税剑法盾 老师，期末再用不用把以前年度结转
2023-02-06 10:28:40
税剑法盾：回复安静您好，可以这样结转： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整-未分配利润 报表未分配利润贷方调减
2023-02-06 10:49:03
安静：回复税剑法盾 老师，这个对利润表没有啥影响吧
2023-02-06 11:11:11
税剑法盾：回复安静对以前年度累计数减少，本年度不影响。
2023-02-06 11:34:28
安静：回复税剑法盾 老师，补提附加税怎么做分录
2023-02-06 11:47:53
税剑法盾：回复安静您好，道理同上科目换一下。
2023-02-06 12:09:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
2017年企业所得税缴费的会计分录？
你好，是18年汇算清缴补交2017年企业所得税？
184楼
2023-02-07 07:42:02
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1147420508：回复邹老师 是的
2023-02-07 07:57:34
邹老师：回复1147420508你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-07 08:13:24
1147420508：回复邹老师 是借：以前年度损益调整 贷：应交税费~应交所得税 缴纳时：应交税费~应交所得税 贷：银行存款
2023-02-07 08:33:22
邹老师：回复1147420508你好，是的，还需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润，整个过程才算是完成了的
2023-02-07 08:44:42
1147420508：回复邹老师 还要做一步会计分录吗？
2023-02-07 08:56:06
邹老师：回复1147420508你好，是的 还需要做一笔这个分录 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-07 09:22:53
1147420508：回复邹老师 谢谢，刚没有看到，
2023-02-07 09:44:47
邹老师：回复1147420508不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-07 10:03:31
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
补缴2019年企业所得税952.55与滞纳金284.81会计分录怎么写
借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
185楼
2023-02-07 08:00:25
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李霞老师：回复山中大老贼滞纳金的话，借营业外支出，贷银行存款。
2023-02-07 08:29:07
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录
借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 这个以前年度无余额，需要结转到利润分配中
186楼
2023-02-07 08:19:16
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王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录
2023-02-07 08:43:37
暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的
2023-02-07 09:04:08
王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？
2023-02-07 09:25:37
暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以
2023-02-07 09:53:15
王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2023-02-07 10:20:33
暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-07 10:46:57
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 多啦·君 发表的提问：
缴纳以前年度未计提的所得税，会计分录怎么做呢？
先通过以前年度损益调整留存收益，
187楼
2023-02-07 08:39:05
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钟存老师：回复多啦·君然后确认你交所得税，
2023-02-07 09:03:08
多啦·君：回复钟存老师 然后资产负债表的期初数也要调整是吗
2023-02-07 09:32:36
钟存老师：回复多啦·君是的你把所有的处理项目通过以前年度损益调整调整完以后算出利润，最后确认应交所得税
2023-02-07 09:47:03
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
季度交纳的企业所得税会计分录如何做
借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
188楼
2023-02-08 07:34:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
小企业还用设“以前年度损益调整”科目吗，汇算清缴后，补缴纳的企业所得税是需要通过“以前年度损益调整”科目计入会计分录吗
你好，通过利润分配——未分配利润科目核算 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
189楼
2023-02-08 08:01:11
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神奇小飞侠：回复邹老师 嗯嗯，也就是可以不通过以前年度损益科目做账是吗，还用补计提企业所得税吗
2023-02-08 08:27:18
邹老师：回复神奇小飞侠你好，没有以前年度损益调整科目，就通过 利润分配——未分配利润科目核算 需要补计提企业所得税，然后做扣缴分录
2023-02-08 08:55:53
神奇小飞侠：回复邹老师 计提 的分录是借营业税金及附加，贷应交税费-所得费，是这样吗
2023-02-08 09:13:22
邹老师：回复神奇小飞侠你好，计提分录是 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税
2023-02-08 09:38:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 钟 发表的提问：
补缴上年度企业所得税分录？
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
190楼
2023-02-08 08:30:21
全部回复
钟：回复紫藤老师 没有以前年度损益调整科目怎么办？
2023-02-08 08:45:25
紫藤老师：回复钟利润分配－未分配利润
2023-02-08 09:07:50
钟：回复紫藤老师 请问按季度缴纳企业所得税分录？
2023-02-08 09:34:31
紫藤老师：回复钟季度企业所得税的会计分录是： 1、计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 3、支付时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-02-08 09:45:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 小白 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的所得税，怎么写会计分录？小企业会计准则
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
191楼
2023-02-08 08:35:59
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小白：回复bamboo老师 2019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 分录是不是错了。。我汇算清缴的时候又缴纳了30000元的所得税 分录该怎么写？如果分录像上面那样写的话是不是那之前的
2023-02-08 08:49:47
bamboo老师：回复小白借：利润分配-未分配利润 30000 贷：应交税费-企业所得税 30000 借：应交税费-企业所得税 30000 贷：银行存款 30000 借：应交税费-企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-02-08 09:05:13
小白：回复bamboo老师 老师 什么意思？这10000的会计分录我之前12月份计提的时候019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-02-08 09:17:13
bamboo老师：回复小白这样写分录正确的啊 我前面写了补缴的3万 跟1万实际缴纳的时候
2023-02-08 09:30:46
小白：回复bamboo老师 那1万预提的时候不需要利润分配–未分配利润？
2023-02-08 09:48:09
bamboo老师：回复小白1万预提的时候先结转到本年利润 本年利润结转到利润分配–未分配利润
2023-02-08 10:00:05
小白：回复bamboo老师 那之前我预提的会计分录借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 这个是对的了？那为什么后来补缴纳的30000不能这样写？而是用利润分配–未分配利润
2023-02-08 10:29:13
bamboo老师：回复小白因为已经跨年了 不是在19年度做分录了
2023-02-08 10:45:11
小白：回复bamboo老师 那我看结转当月损益结转的时候 这个利润分配–未分配利润科目没有结转是正常的吧？
2023-02-08 11:04:37
bamboo老师：回复小白利润分配-未分分配利润科目 不需要再结转了
2023-02-08 11:28:48
小白：回复bamboo老师 补交做这个利润分配-未分分配利润科目有什么意义呢？是不是这笔就不能做在本年利润里面，因为他不属于2020年的，是不是这个意思老师？所以他就不能做所得税费用科目，结转到本年利润，不然2020年的本年利润数字就不对了，是么？
2023-02-08 11:49:53
bamboo老师：回复小白是的 这样理解正确的
2023-02-08 12:15:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
我们是小规模纳税人，在去年18年多缴纳了304.33的企业所得税，今年19年第一季度应交企业所得税为830.32元，抵减怎么做会计分录，第一季度申报表13行并未显示实际已预缴所得税额，税局让我填写了抵税申报表了。怎么做分录？
你好！你是汇算清缴出来多交的吗？
192楼
2023-02-09 07:27:37
全部回复
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ W 海连 发表的提问：
我们是小规模纳税人，在去年18年多缴纳了304.33的企业所得税，今年19年第一季度应交企业所得税为830.32元，抵减怎么做会计分录，第一季度申报表13行并未显示实际已预缴所得税额，税局让我填写了抵税申报表了。怎么做分录？
实际已预缴所得税额是一季度的预缴 借 应交税费---应交所得税 贷 所得税费用
193楼
2023-02-09 07:36:46
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 暖 发表的提问：
企业所得税如何计提与缴纳的会计分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 结转 借 本年利润 贷 所得税费费用
194楼
2023-02-09 07:58:44
全部回复
暖：回复汪晨老师 3月份计提，4月份缴纳？
2023-02-09 08:24:59
汪晨老师：回复暖是的，3月计提，4月份缴纳
2023-02-09 08:38:36
暖：回复汪晨老师 如果忘记计提了？
2023-02-09 09:03:19
汪晨老师：回复暖反结账过去，计提，在4月补提也可以
2023-02-09 09:21:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 徐秋 发表的提问：
老师，年度换算清缴时，缴纳的所得税，如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
195楼
2023-02-09 08:27:47
全部回复
徐秋：回复邹老师 邹老师,不是借: 利润分配 贷:应交企业所得税?
2023-02-09 08:41:56
邹老师：回复徐秋你好，不是的，分录就是上面我所提供的 然后把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润 借；利润分配-未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-09 09:11:53
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