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企业所得税季度预缴会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 热情的嚓茶 发表的提问：
做汇算清缴，做出来18年度多缴纳企业所得税5000元、19年本季度盈利缴纳20000、可以递减以前年度多缴纳5000元、实际本季度企业所得税扣款15000元、汇算清缴出多缴纳的不调帐、现在本季度会计分录怎么处理、缴纳扣款时又做分录
您好，汇算清缴出多缴纳的不调帐、现在本季度会计分录，借：所得税，15000，贷：应交税费-应交企业所得税，15000、缴纳扣款时做分录，借：应交税费-应交企业所得税，15000，贷：银行存款，15000。
151楼
2023-01-28 08:26:44
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高静 发表的提问：
一季度预提企业所得税的分录怎么做？谢谢
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
152楼
2023-01-28 08:38:05
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 。。。 发表的提问：
本年度企业季报时预缴所得税
本年预缴，次年5.31号前汇算清缴
153楼
2023-01-28 08:56:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丶难眠° 发表的提问：
你好，老师，公司今年盈利了293713.09，第四季度计提企业所得税6034.71，但是去年亏损了180421.12，申报企业所得税时，前2个季度预缴了企业所得税税8450.94，最后一个季度，按利润计提企业所得税，但弥补去年亏损，实际应纳税所得额28988.99，符合小微企业，实际只缴纳5664.6，这样我是不是计提多了，多了的怎么做会计分录，还有多缴纳的税款，怎样处理
冲掉多计提的，交缴纳做借应交税费 贷银行，你这个跨年吧，要1月冲掉吧那就做借应交税费 贷以前年度损益调整
154楼
2023-01-29 07:19:58
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maize老师：回复丶难眠°多缴纳的税款 借应交税费 贷银行， 不做计提，多交的部分
2023-01-29 07:37:33
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 如意 发表的提问：
老师，请问下，公司企业所得税第一季度有利润且已预缴相应的企业所得税 ，第二季度又亏损，那第一季度预缴的企业所得税在第二季度季报里就应该是多缴了，这个多缴的是怎么处理？
多交的企业所得税，在汇算清缴的时候多退少补
155楼
2023-01-29 07:34:09
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 又耳邓双木林???? 发表的提问：
最近在做税，可是不太懂现在企业所得税季度预缴是如何计算的，因为我7月做第二季度的企业所得税预缴 我看公司是用第一季度和二季度实际扣税的金额来推算利润，然后再计算出第二季应缴的企业所得额，不太懂
用两个季度累计的利润 计算出累计的应交税款 再减去第一季度已经缴纳的 就是第二季度的
156楼
2023-01-29 08:01:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ женя 发表的提问：
企业去年第三季度盈利了，计提企业所得税后，因为疫情原因，在计提第四季度所得税后，今年一月一起缴纳的，请问会计分录怎么记？
你好！借应交税费—应交企业所得税 贷银行存款就好
157楼
2023-01-29 08:30:50
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 完美的小懒猪 发表的提问：
17年的发票失控已做进项转出补缴税款，但税务这边要求在10月季度企业所得税预缴时调整企业所得税，请问这个怎么处理，会计分录该怎么做？
你好，你当时是做什么会计分录的，
158楼
2023-01-29 08:57:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 懦弱的手套 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴的会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
159楼
2023-01-30 08:22:45
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 我一直都在…… 发表的提问：
我们是一家小微企业，按季申报，2019年一季度预缴所得税2064.12，二季度预缴706.06,第三，第四季度为0.也就是说我们去年多缴了1806.46元。那么正确的记账分录，第四季度应该怎么做？
你好 你们汇算清缴了吗？
160楼
2023-01-30 08:35:13
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我一直都在……：回复答疑苏老师 还没有。
2023-01-30 09:03:56
答疑苏老师：回复我一直都在……你好 现在不用做账，等汇算清缴后，看需要多退还是少补？
2023-01-30 09:18:33
我一直都在……：回复答疑苏老师 那我第四季度的报表等汇算清缴后再做？是这样吗？是要退1806.46了。我要是不申请退，留抵2020的所得税的话，那这笔钱挂账在什么科目呢
2023-01-30 09:34:28
答疑苏老师：回复我一直都在……你好 第四季度报表正常做就可以了 ，现在就可以反应多交了1806.46税款，体现在应交税费-应交企业所得税的借方就可以了。
2023-01-30 10:00:13
我一直都在……：回复答疑苏老师 那贷方是？
2023-01-30 10:13:27
答疑苏老师：回复我一直都在……你好 你们多交的贷方是银行存款。
2023-01-30 10:39:53
我一直都在……：回复答疑苏老师 但钱不是还没退回吗？
2023-01-30 11:01:07
答疑苏老师：回复我一直都在……你好 就是因为没退回，你没支付了才记贷方。退回了就记借方了。
2023-01-30 11:21:24
我一直都在……：回复答疑苏老师 可是我之前第一二季度已经计入贷方了呀。
2023-01-30 11:50:59
答疑苏老师：回复我一直都在……你好 同学第四季度没做分录吗？ 借 所得税费用-负数 借 应交税费-应交企业所得税 第四季度需要做这个分录。
2023-01-30 12:19:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ～姗 发表的提问：
企业所得税的计提是一个月计提一次吗？预缴是一个季度预缴
您好！一个季度计提并预交一次
161楼
2023-01-30 08:53:58
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～姗：回复宋生老师 税的申报网上申报，那交费也是网上缴费吗？
2023-01-30 09:12:16
宋生老师：回复～姗您好！您是说什么费？有的可以有的不行。
2023-01-30 09:33:27
～姗：回复宋生老师 企业所得税，个税，增值税，
2023-01-30 09:48:28
宋生老师：回复～姗您好！企业的税费是可以在网上交的。
2023-01-30 10:11:24
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 海贝 发表的提问：
老师，在2019年第一、二季度预缴得企业所得税，年度汇算清缴时如何将预缴得调平，不会出现预缴得需要退税
预缴你是这样做分录的吗？借：应交税费-预缴企业所得税 贷：银行存款 汇算清缴 确认 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：应交税费-预缴所得税（冲减） 银行存款 （补差）
162楼
2023-01-31 07:47:39
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海贝：回复许老师 不是做分录，是如何将汇算清缴报表中预缴得税款（负数）调整为正数
2023-01-31 08:16:42
许老师：回复海贝预缴是负数？是说你们已经多交税了吗？
2023-01-31 08:43:36
小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
按月预缴企业所得税的企业如何调整为按季度预缴
可以去税局填写所得税征收方式鉴定表，申请由按月申报改为按季度申报。
163楼
2023-01-31 08:16:31
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
企业所得税按月或者季度预缴，是每月或者每季度都要预缴吗？
您好，是的，如果亏损的，或者弥补以前年度亏损后没有利润的，不用交税的。
164楼
2023-01-31 08:38:18
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刘玲：回复王雁鸣老师 如果没有出现以前年度弥补亏损情况，但是我就觉得今年公司不挣钱，没有利润，这种可以不预缴吗？
2023-01-31 09:05:38
王雁鸣老师：回复刘玲您好，可以的，填写申报表的时候加大点成本费用就行了。
2023-01-31 09:28:33
刘玲：回复王雁鸣老师 所得税汇算清缴必须要去税务局吗，可以全部网上搞定吗？
2023-01-31 09:52:03
王雁鸣老师：回复刘玲您好，不能全部网上搞定的，需要提供一部分纸质资料的。
2023-01-31 10:18:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 三一 发表的提问：
关于企业所得税季度预缴申报表的问题，第13行“实际已预缴所得税额”是个累计金额，如果是第三季度报表，指的是仅前二季度预缴的所得税额还是截止到第三季度9月为止，包括第三季度在内的1-9月的已预缴的所得税额呢？
你好，如果是第三季度的所得税申报表，实际已预缴所得税额是1-6月份累计预交的金额
165楼
2023-01-31 08:50:59
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