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企业所得税季度预缴会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
第一季度预缴企业所得税400，后面季度计提的300要比预缴低，国税没扣款，可否不在计提？
9月申报所得税，公司是核定征收的，也是小型微利企业，第一季度计提并缴纳了400，第二季度计提了300没有扣款，应交税金贷方就挂着300，第三季度要计提因为是核定征收所以还是300，还是比预缴的400要低，没有扣款，这样的话，第二.三.四季度每月要计提300但都没扣款，应交税金贷方到年底就得是900（300*3），这样知道计提比第一季度预缴的要低，后面可以不在计提了吗？
166楼
2023-02-01 08:15:01
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邹老师：回复爱笑的流沙核定征收市按照收入，而不是利润
2023-02-01 08:32:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
我们是执行企业会计准则，如果到3季度预缴了所得税，第四季度完了，全年利润减少，所得税比之前预缴的总额少了，怎么填报所得税申报表呢？
你好，根据12月份利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额就是了
167楼
2023-02-01 08:24:36
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汪莲：回复邹老师 那会退税吗？什么时候可以退
2023-02-01 08:46:10
邹老师：回复汪莲你好，申报第四季度的时候不会退税 如果汇算清缴的结果 还是退税，可以去税局申请退税的
2023-02-01 09:06:59
汪莲：回复邹老师 已预缴大于年应缴所得税，是汇算清缴是退吗
2023-02-01 09:34:26
邹老师：回复汪莲你好，是的，汇算清缴的时候才可以申请退税的
2023-02-01 09:50:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ yoyo 发表的提问：
老师好！请问会计学堂里有 企业所得税季度预缴 的课程视频吗？
你好，有 的，需要你去找到学习
168楼
2023-02-01 08:42:43
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yoyo：回复邹老师 好的，谢谢老师。
2023-02-01 09:05:59
邹老师：回复yoyo不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-01 09:18:54
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Yve 发表的提问：
冲减以前年度预交企业所得税的会计分录
你好，你只需要计提就可以 借所得税费贷应交税费 你之前多交了在应交税费贷银存体现
169楼
2023-02-01 08:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 小渔 发表的提问：
老师请问：在小企业会计准则下，汇算清缴多交税款，抵缴2季度所得税，应该怎么写会计分录
借所得税费用贷应交税费 只做计提就可以
170楼
2023-02-02 07:53:30
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小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ Mingli.Shao 发表的提问：
本年四季度企业所得税怎么做分录，企业所得税汇算清缴，补交的所得税怎样做分录
借 所得税费用 贷 应交费税 企业所得税 借 应交税费 企业所得税 贷 银行存款 分录是一样的。写摘要写清楚就好了
171楼
2023-02-02 08:17:53
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小梅老师：回复Mingli.Shao满意请给五星好评，祝你生活愉快！
2023-02-02 08:36:47
Mingli.Shao：回复小梅老师 不用以前年度损益调整科目吗？还是四季度把所得税汇算清缴的数额都计提出来，分录，借，所得税费用，贷，应交税金应交所得税
2023-02-02 08:59:12
小梅老师：回复Mingli.Shao12月份把汇算的计提出来。后期有差异用以前年度损益调整
2023-02-02 09:23:21
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
172楼
2023-02-02 08:34:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
季度预缴的企业所得税怎么算
你好！这个是根据你这个季度的利润来的。利润总额乘以所得税税率
173楼
2023-02-02 08:48:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 敏敏 发表的提问：
季度预缴所得税都是0，年度缴纳所得税如何做账？分录怎么写
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
174楼
2023-02-05 09:44:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 『ZC平』 发表的提问：
我公司一直都没有缴交过企业所得税，也没有做过预缴什么的，10月份就缴交了第三季度的企业所得税，那10月份的企业所得税分录是计提先还是怎样？
您好！是要先计提，然后再缴纳。是9月份计提
175楼
2023-02-05 09:51:56
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 赵文军 发表的提问：
老师，我做的这个预缴第二季度企业所得税实操是不是不对啊，但答案是对的提示，为什么答案是第二季度预缴所得税是根据本年累计栏的1,109,789.01预缴所得税277,447.25，但我第2季度实际利润是521410.99，那应该缴纳的所得税额是130352.75才是，我现在都被搞糊涂了，
你好，是真账实操的吗？
176楼
2023-02-05 10:14:34
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赵文军：回复朴老师 是的
2023-02-05 10:52:09
朴老师：回复赵文军真账实操的话请在吐槽那里提问下吧
2023-02-05 11:10:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问季度计提企业所得税会计分录这样做对不对？借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
对的，借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
177楼
2023-02-05 10:36:00
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DA?：回复maize老师 我之前就是这么做的。那为什么主要税金明细表上企业所得税没有数据
2023-02-05 10:54:30
maize老师：回复DA?这个是需要自己填写的，
2023-02-05 11:08:38
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 无私的小鸭子 发表的提问：
你好老师我想问一下是不是之前预缴过季度企业所得税 境内所得额就是正的
你好，境内所得额？你是说应纳税所得额吗
178楼
2023-02-06 07:39:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 这一世的回眸???? 发表的提问：
请问老师，季度企业所得税怎么预缴？
您好 根据单位利润总额*适用所得税税率 在电子税务局填写季度所得税预缴申报表
179楼
2023-02-06 07:47:06
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时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
季度缴纳企业所得税时，先计提出来再缴纳吗？计提怎么写分录
是的 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
180楼
2023-02-06 08:15:33
全部回复
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