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企业所得税季度预缴会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 2025必须上岸 发表的提问：
老师，我现在在进行2022年企业所得税的2季度季报，调增了21年的企业所得税汇算清缴，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
你好；     借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。
136楼
2023-01-10 09:24:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
企业所得税季度预缴怎么做
您好！借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 支付的时候借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款。
137楼
2023-01-10 09:32:59
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熏衣草：回复宋生老师 怎么计算
2023-01-10 09:47:59
宋生老师：回复熏衣草您好！一般是25%的税率。应纳税所得额乘以25%。
2023-01-10 10:08:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
138楼
2023-01-11 09:06:11
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明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2023-01-11 09:51:23
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-01-11 10:11:20
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2023-01-11 10:40:42
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2023-01-11 10:54:40
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2023-01-11 11:14:15
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2023-01-11 11:29:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ bone_aa 发表的提问：
核定征收企业所得税季度报表里面的已预缴所得税额是本季度还是全年预缴
你好，是一整年的
139楼
2023-01-11 09:23:58
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bone_aa：回复邹老师 那我很好奇一个问题，季报里面的收入是一个季度的，预缴填全年的，那我本来这个季度是有收入就要交所得税的，可是预缴数比要交的大，那我这个季度就不用再交了啊，明年汇算清缴的时候我不是要补税款？
2023-01-11 09:51:29
邹老师：回复bone_aa你好，第一季度是0，第二季度填写第一季度预交的所得税，这样的
2023-01-11 10:10:44
bone_aa：回复邹老师 我很好奇啊，你看本来这个季度要交95.85元的，可是预缴里面填了全年预缴1338.68，那这样我的应补所得税就是0了，就没交所得税了，可是年度汇算清缴的时候按全年收入来的，我不是汇算清缴就要补税？
2023-01-11 10:28:21
邹老师：回复bone_aa你好，你确定你当年缴纳了所得税1338.68
2023-01-11 10:46:56
bone_aa：回复邹老师 对啊，1338.68是第一二季度加起来交的，这是第四季度的所得税申报表，我没弄过核定征收的，这是之前会计报的
2023-01-11 11:12:00
邹老师：回复bone_aa那你第一行填写的收入是一整年的收入吗
2023-01-11 11:23:10
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Le vent se lèveヾ 发表的提问：
预交一季度所得税的会计分录，要怎么做
缴纳时 借应交税费――企业所得税 贷银行存款，计提时借所得税费用 贷应交税费――企业所得税
140楼
2023-01-11 09:29:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 自怀原始森林乾坤山庄 发表的提问：
老师：季度上预交企业所得税咱做会计分录？季度上企业所得税应纳税所得额(利润额)在100万元以下享受的优惠要作营业外收入一税收优惠处理不。是每季度计提所得税费用，年度汇算小于计提数直接冲减所得税费用？
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 100万元以下享受的优惠不做营业外收入处理 按照实际的金额计提写分录就好了 每季度根据实际缴纳的增值税计提所得税费用 年度汇算清缴的时候通过利润分配-未分配利润科目调整
141楼
2023-01-12 08:13:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
本季度单位有营业外收入，这笔收入是否需要预交企业所得税？我们的企业所得税是按季度申报的。是不是根据利润表填写数据缴纳完企业所得税后还得做帐计提企业所得税的分录呢？
你好，需要计入利润总额征收企业所得税的 需要做计提所得税分录的
142楼
2023-01-12 08:37:20
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 大大咧咧153 发表的提问：
季度怎么计？提企业所得税可以在寄出缴纳上个季度企业所得税时再计提吗？企业所得税如果要计提，它是根据什么计提的呢？分录怎么写？
你好 按照本年累计的利润乘以所得税税率减去已经计提的所得税 差额就是本期计提的所得税
143楼
2023-01-12 08:53:11
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大大咧咧153：回复轶尘老师 是根据余额表上的，本年累计利润，本年利润累计贷方金额去乘以税率吗？税率是多少呢？因为现在还不能确定纳税所得额啊，可以暂时确定
2023-01-12 09:13:45
大大咧咧153：回复轶尘老师 如图所示，这样做分录可以吗？如图所示，这样做分录可以吗？
2023-01-12 09:40:23
轶尘老师：回复大大咧咧153你好 你的分录是正确的
2023-01-12 10:03:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 左撇子 Gu Lu Lu 发表的提问：
季度预缴企业所得税怎么计提呢？需要计提吗？
您好 需要计提 根据利润总额*适用所得税税率
144楼
2023-01-12 09:03:29
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左撇子 Gu Lu Lu：回复bamboo老师 季度预缴申报表我已经申报了，后面要预交
2023-01-12 09:30:59
左撇子 Gu Lu Lu：回复bamboo老师 不知道怎么记提做账
2023-01-12 09:51:26
bamboo老师：回复左撇子 Gu Lu Lu借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 根据利润表里面的1-3月份利润总额*适用所得税税率
2023-01-12 10:05:52
左撇子 Gu Lu Lu：回复bamboo老师 应该计提到三月凭证里哈？
2023-01-12 10:33:52
bamboo老师：回复左撇子 Gu Lu Lu是的 应该计提到三月凭证
2023-01-12 11:03:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 无辜的小天鹅 发表的提问：
老师，企业所得税如果有收入，需要计提，做会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税吗？所得税如果每个月都有，那是不是就每月计提，按季度预缴吗?
由利润一般需要计提 如果你是按季度申报，就按季度计提
145楼
2023-01-12 09:27:00
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职称：
解题: 
引用 @ 赵 发表的提问：
是建安业的，预交所得税的会计分录怎么写，到了季度计提所得税是实际交纳所得税-预交所得税=应交所得税，这个分录怎么写。
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　
146楼
2023-01-27 09:53:36
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赵：回复 老师这是预交所得税的分录吧，那季末计提的所得税分录怎么做，是不是把预交所得税减去。
2023-01-27 10:32:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 大力的石头 发表的提问：
所得税实行季度预缴，如果企业1至3季度未预缴，在4季度将全年的一次性预缴，会对1至3收滞纳金吗？
你好    你们正常没有缴纳      也没有申请延期缴纳的话 就会产生滞纳金的 
147楼
2023-01-27 10:20:34
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大力的石头：回复meizi老师 怎样申请延期缴纳
2023-01-27 10:50:54
meizi老师：回复大力的石头你好电子税务局    .登录各省市电子税务局,进入系统后,选择“我要办税”——点击“税务行政许可” 2.点击“对纳税人延期缴纳税款核准”项目——选中的“对纳税人延期缴纳税款核准”选项。 3.在表格中填写“延期缴纳的税额”——“申请延期理由”——上传相关材料,并点击“校验”—“保存”—“提交”。
2023-01-27 11:14:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @  Tracy 发表的提问：
如果季度有预缴企业所得税款，年度亏损不用缴企业所得税之前预缴的税款怎么退回？
你好！做完汇算清缴去申请退税，不申请他们也会找你的额
148楼
2023-01-27 10:33:00
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 Tracy：回复宋生老师 申请的时候是直接可以退税还是申请抵以后缴的税款呢？
2023-01-27 11:03:24
宋生老师：回复 Tracy你好！2种都可以，看管理员要求。
2023-01-27 11:19:49
 Tracy：回复宋生老师 谢谢老师！
2023-01-27 11:43:00
宋生老师：回复 Tracy你好！不客气的。
2023-01-27 11:58:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师预缴企业所得税怎样做会计分录
您好 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
149楼
2023-01-28 07:50:13
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~玲：回复bamboo老师 老师，不计入所得税费用科目吗？
2023-01-28 08:05:00
bamboo老师：回复~玲预缴的时候没有计提的话 还有一笔分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2023-01-28 08:31:47
~玲：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-01-28 08:54:54
bamboo老师：回复~玲不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-28 09:16:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
我们是小规模纳税人，在去年18年多缴纳了304.33的企业所得税，今年19年第一季度应交企业所得税为830.32元，抵减怎么做会计分录，第一季度申报表13行并未显示实际已预缴所得税额，税局让我填写了抵税申报表了。怎么做分录？
你好！你是汇算清缴出来多交的吗？
150楼
2023-01-28 08:15:46
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