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企业所得税季度预缴会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本年度亏损,上季度多缴的企业所得税如何用红字冲,会计分录如何做
多缴的企业所得税抵用方式： 这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。 多缴的企业所得税会计分录如下： 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用
106楼
2022-12-28 09:56:59
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李老师：回复爱笑的流沙多缴的企业所得税抵用方式： 这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。 多缴的企业所得税会计分录如下： 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用
2022-12-28 10:44:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ __JiaHui 发表的提问：
缴纳季度企业所得税分录怎么做
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
107楼
2022-12-29 09:01:56
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 稳重的铅笔 发表的提问：
缴纳企业季度所得税分录怎么做
你好 借应交税费所得税 贷银行 
108楼
2022-12-29 09:21:38
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稳重的铅笔：回复玲老师 那所得税费用不一直是借方余额
2022-12-29 09:34:33
玲老师：回复稳重的铅笔前面不是有先计提 吗，你现在问的交税分录 ，所以给你写交税分录 
2022-12-29 09:52:16
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 梦洁 发表的提问：
老师我想问哈比如一季度需要预缴企业所得税30万，会计分录是 借：所得税费用 30；贷：应交税费—应交企业所得税 30. 如果二季度计算出来需要交20万，意思就是我们多交了10万，会计分录是怎么写的安，还是要去税务申报吗？
你好！直接在申报系统申报就可以了（不用到税务局申报的）
109楼
2022-12-29 09:32:37
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梦洁：回复蒋飞老师 那会计分录怎么写安，二季度
2022-12-29 09:46:01
蒋飞老师：回复梦洁多交的，留以后冲抵应交税费就可以了
2022-12-29 10:00:07
梦洁：回复蒋飞老师 是 借：应交税费-企业所得税10   贷：所得税费用10
2022-12-29 10:19:05
蒋飞老师：回复梦洁是的，你的理解很对
2022-12-29 10:37:48
梦洁：回复蒋飞老师 哦谢谢老师
2022-12-29 10:52:07
蒋飞老师：回复梦洁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-29 11:10:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
缴纳季度企业所得税分录怎么做
你好，借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
110楼
2022-12-29 09:54:00
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ anncyc 发表的提问：
企业所得税季度预缴是累计的吗？就是申报年度报表的时候是会退之前季度报表预缴纳多缴的税款是吗？
汇算清缴的时候可以进行多退少补
111楼
2023-01-03 08:58:44
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anncyc：回复轶尘老师 年度报表就是汇算清缴是吧？
2023-01-03 09:19:40
轶尘老师：回复anncyc是的 基本上一样的
2023-01-03 09:46:15
anncyc：回复轶尘老师 年度终了的报表就是对之前预缴的一个汇算清缴，就这么简单的东西有什么好绕来绕去的讲的。
2023-01-03 10:13:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Y_Yan 发表的提问：
老师好！二季度盈利预提了企业所得税，三季度亏损但整体企业还是盈利，三季度企业所得税怎么做分录，谢谢
那你3季度要冲减所得税费的
112楼
2023-01-03 09:26:41
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
113楼
2023-01-03 09:44:58
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 喜悦的跳跳糖 发表的提问：
企业所得税季度预缴纳表本年累计是指一个季度金额？
你好，不是的，本年累计金额是从年初到现在的累计金额的。
114楼
2023-01-04 08:22:24
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喜悦的跳跳糖：回复答疑苏老师 好的谢谢，请问个体户的查帐征收企业，填写的自然人税务局里的，申报个人经营所得税，是需要像公司一样建立帐本吗，金额与帐上要相符吗？
2023-01-04 08:45:18
答疑苏老师：回复喜悦的跳跳糖你好，是的，同学的理解是正确的。
2023-01-04 08:56:52
喜悦的跳跳糖：回复答疑苏老师 个体户查帐征收也需要建立帐本，那也需要进货费用有正规的发票，才能入帐？
2023-01-04 09:21:33
答疑苏老师：回复喜悦的跳跳糖你好，是的，没有正规发票的话，个体经营所得税就需要多缴纳的。
2023-01-04 09:32:29
喜悦的跳跳糖：回复答疑苏老师 那问了一些会计，他们说个休户查帐征收，不做帐也没多大问题？
2023-01-04 09:58:29
答疑苏老师：回复喜悦的跳跳糖你好，不做账的话，根据什么来交税呢？除非税局根据收入来核定一个所得率。
2023-01-04 10:22:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 姐就是这样 发表的提问：
如果本个季度要预交企业所得税，那这个季度做账时候可以做哪些分录就不用预交企业所得税了
你好，您是问预交企业所得税的分录么
115楼
2023-01-04 08:47:24
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姐就是这样：回复立红老师 不是，问可以做哪些会计分录之后就不用预交企业所得税了
2023-01-04 09:05:32
立红老师：回复姐就是这样你好，就是没有太理解 您说的意思，如果我们的利润 是正数，就是需交企业所得税的，不是因为做了哪些分录后就不用交税的。
2023-01-04 09:30:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，公司上个季度缴纳的企业所得税和 滞纳金的 会计分录
同学你好 借营业外支出 贷银行存款 借应交税费所得税 贷银行存款
116楼
2023-01-04 09:13:59
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艾山江：回复朴老师 老师  借  应交税费 企业所得税  是 负数了  ，对吗
2023-01-04 09:33:56
朴老师：回复艾山江要先计提再缴纳的哦
2023-01-04 09:55:55
艾山江：回复朴老师 几天的分录呢  老师   谢谢
2023-01-04 10:17:50
朴老师：回复艾山江借所得税费用 贷应交税费所得税
2023-01-04 10:44:59
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ FeiLin 发表的提问：
企业所得税季度报=累计的利润总额✘25%-已预缴的企业所得税吗？
是的，您列的公式是正确的。也可以以本季度的利润总额乘以所得税税率计算。
117楼
2023-01-04 09:32:24
全部回复
FeiLin：回复张艳老师 一般采用第一种方法吧
2023-01-04 09:57:39
张艳老师：回复FeiLin一般采用老师说的这种方法比较多，以本季度的利润总额乘以所得税税率计算。
2023-01-04 10:20:49
FeiLin：回复张艳老师
2023-01-04 10:35:12
FeiLin：回复张艳老师 刚刚另外一个老师不是这么说的
2023-01-04 11:00:24
FeiLin：回复张艳老师 不，应该按那种比较好呢?
2023-01-04 11:23:23
张艳老师：回复FeiLin上面说的两种方法，计算结果都是一样的嘛，怎么不一样啊。您一季度盈利5万，二季度盈利10万，您按累计15万计算所得税，然后减去一季度缴纳的所得税，不就是二季度应缴纳的所得税嘛，只是很少有人这么计算，就是直接用二季度的利润总额计算二季度应缴纳的所得税了。
2023-01-04 11:45:21
FeiLin：回复张艳老师 所以费用做到这个季度，或者做到下个季度的，下个季度应该预缴的企业所得税是一样的么？
2023-01-04 12:03:17
张艳老师：回复FeiLin那不是的，所得税是按季度进行预缴的，按照权责发生制原则，该计入哪个季度的费用就是要计入哪个季度的。这个会影响该季度的所得税的。
2023-01-04 12:13:36
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，公司上个季度缴纳的企业所得税和 滞纳金的 会计分录
您好。借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款
118楼
2023-01-04 09:41:59
全部回复
艾山江：回复思顿乔老师 老师  缴纳 企业所得税 也是  营业外支出 吗
2023-01-04 09:52:45
思顿乔老师：回复艾山江您好，是的，营业外支出。谢谢您的礼貌
2023-01-04 10:22:20
艾山江：回复思顿乔老师 老师  那缴纳的 借：营业外支出_企业所得税 营业外支出_税款滞纳金 贷：银行存款   是吗
2023-01-04 10:38:10
艾山江：回复思顿乔老师 我还以为是   应交税费 _应交企业所得税
2023-01-04 11:03:44
思顿乔老师：回复艾山江您好，是的。没错，您的思路很好
2023-01-04 11:27:44
艾山江：回复思顿乔老师 老师  哪个对的
2023-01-04 11:56:44
思顿乔老师：回复艾山江您好 借：营业外支出 贷：银行存款 借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款
2023-01-04 12:26:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
一季度盈利预缴了企业所得税，二季度累计亏损，还需要计提负数的所得税吗
你好 亏损了的话就不用计提所得税 的
119楼
2023-01-05 08:28:46
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 晨希 发表的提问：
2018年第四季度有缴纳企业所得税，在做2018年四季度账的时候是否要先做计提企业所得税的分录？等到2019年1元份实际缴纳四季度企业所得税的时候再做笔支付的分录？像平时这种税款是一定要要做计提的吗？不做会有什么影响
正常是第四季度要计提的，因为是上年度的所得税费用
120楼
2023-01-05 08:48:11
全部回复
晨希：回复辜老师 老师，计提四季度的增值税分录怎么写？
2023-01-05 09:08:39
辜老师：回复晨希增值税不是计提的，他是销售确认销项税，购进确认进项税，然后月末结转到未交增值税的
2023-01-05 09:36:12
晨希：回复辜老师 是小规模的，2018年12月月末结转到未交增值税时怎么写结转分录？2019年元月实际支付时的分录怎么写呢？
2023-01-05 09:54:49
辜老师：回复晨希小规模不用结转，实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-01-05 10:19:14
晨希：回复辜老师 老师，2019年元月份实际缴纳的增值税对应的城建及附加税在2018年12月份时需计提吗？
2023-01-05 10:48:31
辜老师：回复晨希是的，要在12月计提的
2023-01-05 11:15:14
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