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企业所得税季度预缴会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
企业所得税按季度预缴，是在季度末计提企业所得税吗？ 当季无盈利还需要计提吗？
你好是的，不需要缴纳的，不用。
46楼
2022-12-11 12:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ hai妞  发表的提问：
季度企业所得税会计分录怎么写！
计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 扣缴 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
47楼
2022-12-12 10:13:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 野性的网络 发表的提问：
本年度按季预提预缴企业所得税，年末全年计算多提多缴，在年末做所得税费用调减，怎么出分录
你好，你是指需要冲销多计提的企业所得税的意思？
48楼
2022-12-12 10:32:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提1季度企业所得税会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税-企业所得税 ； 缴纳1季度企业所得税时 借：应交税费-所得税-企业所得税 贷：银行存款 这样处理对不对
你好，计提，扣缴是这样做分录
49楼
2022-12-12 10:54:18
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古风之悦：回复邹老师 老师，应交税费的二级科目-所得税和三级科目-企业所得税的设置是对的吧
2022-12-12 11:24:57
邹老师：回复古风之悦你好，只需要设置二级明细，应交税费——应交企业所得税
2022-12-12 11:43:01
古风之悦：回复邹老师 老师，我之前的设置的科目是应交税费-所得税-企业所得税，现在是不是要把二级明细调整成你教我的那样
2022-12-12 11:57:28
邹老师：回复古风之悦你好，是的，需要改成应交企业所得税二级明细才是的
2022-12-12 12:18:42
古风之悦：回复邹老师 老师，应交的个人所得税科目设置是不是 应交税费-应交个人所得税
2022-12-12 12:40:34
邹老师：回复古风之悦你好，是的，是这样设置明细科目
2022-12-12 13:02:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问，缴纳季度企业所得税分录？要计提？
你好 缴纳季度企业所得税分录是 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 之前需要计提一笔 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
50楼
2022-12-12 11:23:59
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嘻嘻：回复邹老师 缴纳和计提年度的企业所得税分录也是一样？
2022-12-12 11:43:26
邹老师：回复嘻嘻你好，汇算清缴补交所得税，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-12-12 11:58:07
嘻嘻：回复邹老师 没有增加费用发票，如果这样，抵消不了以前年度损益调整了
2022-12-12 12:22:52
邹老师：回复嘻嘻（是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-12 12:33:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 布丁 发表的提问：
老师，本季度外地预缴了9755所得税，填在了季度企业所得税申报表里第十四行特定业务预缴所得税额，本季利润总额73926，符合小微企业，算得本季交3696,3元，小微企业减免了14785,2填在了A201030减免所得税优惠表里，这样本季就是零,问题是分录怎么做？外地预缴时，借：企业所得税9755元，贷：银行存款，现在季表应交3696,3小于9755,那么会计分录怎么做？
外地预缴借应交税费-所得税贷银存9755 借所得税费用3696.3贷应交税费
51楼
2022-12-13 10:25:41
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 黄大仙 发表的提问：
每个季度预交的企业所得税能不能税前扣除，会计分录怎么写
您好，不能税前扣除，分录，借；应交税费-应交企业所得税，贷；银行存款，计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
52楼
2022-12-13 10:50:22
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黄大仙：回复王雁鸣老师 那就是说企业所得税不管是计提的，还是已经缴纳的都不需要转本年利润是吧，王老师
2022-12-13 11:07:32
王雁鸣老师：回复黄大仙您好，不对的，计提之后，结转时分录，借；本年利润，贷；所得税。
2022-12-13 11:29:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲拉菲拉飞起来啦 发表的提问：
请问季度企业所得税应纳税所得额为负数，不需要缴纳企业所得税，那需要做计提会计分录吗
你好！不需要做的 了
53楼
2022-12-13 11:14:40
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 子默鸿 发表的提问：
建筑行业企业所得税预缴（现在预缴第二季度的企业所得税），在预缴企业所得税的预缴申报表上，填“本年累计数”，是说二季度的营业收入、营业成本、利润总额都要包括一季度的数据？
您好，是填本年累计数，包含第一季度的数据
54楼
2022-12-13 11:21:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 圆 发表的提问：
预缴季度企业所得税，用计提吗？
你好，预缴季度企业所得税，需要根据季度利润情况计提所得税 
55楼
2022-12-14 10:20:48
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圆：回复邹老师 在季度末做是吗？分录是怎么做的？
2022-12-14 10:45:55
邹老师：回复圆你好，是的。 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2022-12-14 11:04:17
圆：回复邹老师 季度末，没有计提，在下季度初，已经申报并且缴纳企业所得税，能补提吗？
2022-12-14 11:18:04
邹老师：回复圆你好，可以做补计提 
2022-12-14 11:28:51
圆：回复邹老师 利润表的所得税费栏，是计提的时候就会又数据体现，还是支付之后才有数据体现的呢
2022-12-14 11:39:04
邹老师：回复圆你好，利润表的所得税费用栏次，是计提的时候体现，缴纳的时候不体现的 
2022-12-14 11:52:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 矮小的鲜花 发表的提问：
预交一季度所得税的会计分录
借：应交税费-预交所得税 贷：银行存款
56楼
2022-12-14 10:29:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 欢喜的裙子 发表的提问：
小规模企业1月份缴纳上年4季度企业所得税会计分录怎么做
您好，借应交税费--应交企业所得税贷银行存款
57楼
2022-12-14 10:59:37
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 981554408 发表的提问：
老师 预缴2019年第四季度的企业所得税怎么做分录？需不需要计提？
要计提 ，交时 ：借 应交税费贷银行存款
58楼
2022-12-14 11:20:58
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981554408：回复玲老师 计提又是怎么做分录
2022-12-14 11:38:56
玲老师：回复981554408借所得税费用贷应交税费
2022-12-14 11:53:18
981554408：回复玲老师 老师，缴纳的增值税税款比账上的税款少了2角，这2角怎么处理？
2022-12-14 12:13:10
玲老师：回复981554408如果是尾插造成的，既营业外收支科目少交的纪盈曜外收入科目
2022-12-14 12:34:22
玲老师：回复981554408记营业外收入科目
2022-12-14 12:58:08
981554408：回复玲老师 麻烦老师提供一下完整的会计科目
2022-12-14 13:24:28
玲老师：回复981554408借应交税费，贷银行存款营业外收入
2022-12-14 13:54:09
981554408：回复玲老师 好的，谢谢老师
2022-12-14 14:16:08
玲老师：回复981554408不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-14 14:41:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 大萍 发表的提问：
1:小规模的季度预缴的企业所得税是怎么计算的？2:一般人的季度预缴的企业所得税是怎么计算的？
你好，都是这样计算 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 如果符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5% 应纳税所得额在100万到300万之间是10%
59楼
2022-12-15 11:30:35
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大萍：回复邹老师 以前季度是上一季度豫缴的所得税吗
2022-12-15 11:52:47
大萍：回复邹老师 老师，应纳税所得额从哪看呢？
2022-12-15 12:22:47
邹老师：回复大萍你好，是的 应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减 这个是年度这样计算，季度直接按利润总额计算就是了
2022-12-15 12:49:39
大萍：回复邹老师 以前年度预缴税额是上一次预缴的税额吗？
2022-12-15 13:04:39
邹老师：回复大萍你好，是之前季度累计缴纳的企业所得税总和 比如第三季度计算需要 缴纳多少企业所得税，以前季度预缴税额就是第一季度预交加第二季度预交所得税之和
2022-12-15 13:25:24
大萍：回复邹老师 借，递延收益-扶持资金；贷库存现金，，其中账上的递延收益-扶持资金，，最后转到哪个科目了，这是为政府观摩支付的费用，老会计这样做帐，难道这笔钱以后会返还？
2022-12-15 13:39:38
邹老师：回复大萍你好，是什么情况计入了递延收益借方？
2022-12-15 13:54:43
大萍：回复邹老师 就是比如，为了整个项目的观摩，为公司自己员工订的住宿和盒饭，，
2022-12-15 14:23:45
大萍：回复邹老师 然后宾馆开的发票，老会计记入了递延收益
2022-12-15 14:48:10
邹老师：回复大萍你好，这个直接计入费用 就是了，怎么会通过递延收益核算呢
2022-12-15 15:11:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，第一、二、三、四季度预缴企业所得税，计提和支付会计分录是什么? 通过哪个科目核算?项目所在地预缴的企业所得税又通过哪个科目核算?两个啥区别？
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银行存款 预交也是这样分录
60楼
2022-12-15 11:58:55
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