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企业所得税季度预缴会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 我要一步一步往前走。 发表的提问：
4季度预缴企业所得税时，需要 把前3个季度预缴的所得税减除掉吗？
你好，是的 季度企业所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
91楼
2022-12-24 09:38:30
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我要一步一步往前走。：回复邹老师 老师，那如果是3季度预缴企业所得税呢？需要减除之前1.2季度预缴的企业所得税吗？
2022-12-24 10:08:59
我要一步一步往前走。：回复邹老师 还是只有4季度可以减除123季度的？
2022-12-24 10:36:47
邹老师：回复我要一步一步往前走。你好，需要减去之前1 2季度已经预交的企业所得税
2022-12-24 10:47:18
我要一步一步往前走。：回复邹老师 老师，我1.2..3季度预缴企业所得税的时候都没有减除，需要怎样更正错误呢？
2022-12-24 11:05:28
邹老师：回复我要一步一步往前走。你好 季度企业所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 根据这个公式就知道这个季度预交就可以 扣除之前季度已经预交的税款的 需要做之前季度所得税申报表的更正申报
2022-12-24 11:15:53
我要一步一步往前走。：回复邹老师 都有税款的更正申报是不是意味着要退税？
2022-12-24 11:33:26
邹老师：回复我要一步一步往前走。你好，如果多交了，就会涉及退税的
2022-12-24 11:56:13
我要一步一步往前走。：回复邹老师 退税我们这边一般是办不下来的？有没有别的办法呢？老师
2022-12-24 12:08:58
邹老师：回复我要一步一步往前走。你好，可以结转到以后年度抵扣
2022-12-24 12:30:06
我要一步一步往前走。：回复邹老师 噢噢噢，那就好，谢谢老师指导。
2022-12-24 12:48:03
邹老师：回复我要一步一步往前走。不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-24 13:08:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
第二季度企业所得税预缴，是用一月至六月的企业所得税总和减去第一季度的预缴所得税是吗？
你好，是的  季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
92楼
2022-12-24 10:02:59
全部回复
小幸运：回复邹老师 这个税率一般是25%吗
2022-12-24 10:27:45
邹老师：回复小幸运你好，如果符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是2.5%，应纳税所得额在100万到300万之间是5% 如果不符合，是按25% 
2022-12-24 10:57:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 糯米小萌新 发表的提问：
老师，前三个季度都是预缴企业企业所得税的，到最后一个季度12月份企业是亏损，请问之前预交的企业所得税汇算清缴会退吗？？？
你好，如果汇算清缴的结果是多交，是可以申请退税的
93楼
2022-12-25 09:19:35
全部回复
糯米小萌新：回复邹老师 是汇算清缴自动退款还是需要到国税局申请
2022-12-25 09:35:17
邹老师：回复糯米小萌新你好，需要去税局做退税申请的
2022-12-25 10:04:13
糯米小萌新：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-25 10:19:31
邹老师：回复糯米小萌新不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-25 10:40:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Peppa Pig 发表的提问：
企业所得税按年计算，分期预缴，年终汇算清缴。分月或者分季预缴的意义是什么？比如2018年4月的时候缴纳2018年第一季度的企业所得税叫预缴吗？
你好，分期预交是税法规定，需要先根据利润情况预交，年终结束之后再根据税法规定汇算清缴，多退少补 是的
94楼
2022-12-25 09:36:17
全部回复
Peppa Pig：回复邹老师 年终汇算清缴能不能简单介绍一下？谢谢老师
2022-12-25 09:58:01
邹老师：回复Peppa Pig你好，这个就不是一两句话可以说的清楚的 主要就是根据税法规定对账务处理做相应调整 比如工资100万，发生福利费20万，按税法规定扣除14万，就需要做6万的纳税调增应纳税所得额了
2022-12-25 10:13:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
季度交纳的企业所得税会计分录如何做
借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
95楼
2022-12-25 09:59:59
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 张张 发表的提问：
我想问下，如果一季度利润120万，需要预缴多少的企业所得税啊？二季度利润320万，预缴多少企业所得税，三季度利润利润80万，预缴多少企业所得税，4季度60万预缴多少企业所得税，然后整年的企业所得税再需要补缴或者退回多少呢？
你好，贵公司符合小微吗？如果是小微企业按照利润总额的5%缴纳企业所得税，那个季度算的是累计利润，累计税额，减去上个季度缴纳的税额为本期缴纳的税额
96楼
2022-12-26 08:54:36
全部回复
张张：回复小黎老师 您的意思是只要符合小微，不管是不是超过100万都按照5%缴纳吗？具体算法您能给列出来吗？我上面的一季度120万，我企业所得税需要预缴多少啊
2022-12-26 09:20:14
小黎老师：回复张张小微在100到300利润总额按照10%，100万以下利润总额按照5%
2022-12-26 09:31:52
小黎老师：回复张张如果是120万利润总额，按照100×5+20×10%
2022-12-26 09:52:11
张张：回复小黎老师 那2季度利润是320万，那2季度我要预缴多少企业所得税呢？
2022-12-26 10:19:34
张张：回复小黎老师 2季度因为有320万了，不符合小微企业标准了，是不是2季度的企业所得税这么计算的：（120+320）*25%-7还是（120+320-7）*25%？
2022-12-26 10:34:47
小黎老师：回复张张您好，2季度累计利润总额是320万？那您就不符合小微政策了，小微政策是资产总额5000万以下，利润总额300万以下，从业人数300人以下，你这种情况要按照标准税率25%进行计算了
2022-12-26 10:55:36
张张：回复小黎老师 是的，那2季度企业所得税预缴的金额是怎么计算的呢？是不是（120+320）*25%-7还是（120+320-7）*25%？
2022-12-26 11:17:25
小黎老师：回复张张你好，2季度超过小微的 就要全部按照320*25%来算
2022-12-26 11:43:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 婉影紫裳 发表的提问：
2017年最后一季度预缴所得税的时候，没有做预缴的会计分录，但钱是扣了的，2018年第一季度做账的时候，银行流水账确有这笔预缴的所得税，我想问的是，当季预缴的时候没有做会计分录，那么2018年第一季度银行流水账打出来后，可以直接做这样的会计分录吗？借：应交税金-----应交企业所得税   贷：银行存款   如果不能这样做，那这笔账我该怎样调整呢？
你好!应该是借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税，然后再缴纳
97楼
2022-12-26 09:14:45
全部回复
婉影紫裳：回复宋生老师 然后再是这样  借：应交税费--应交企业所得税   贷：银行存款  对吗？
2022-12-26 09:45:21
宋生老师：回复婉影紫裳您好！是的。就是这样的
2022-12-26 10:14:02
婉影紫裳：回复宋生老师 老师，就这笔预缴的所得税，是多缴了的，我要把这笔税费全额留抵到2018年用，那我该怎么处理
2022-12-26 10:27:11
婉影紫裳：回复宋生老师 完整的分录我是这样做的，老师，你看正确吗？
2022-12-26 10:45:51
宋生老师：回复婉影紫裳你好！对的。就是这样。你这字不错啊
2022-12-26 11:09:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Junnie 发表的提问：
之前预缴了季度企业所得税，那么第二季度如何计提？
根据季度利润计提啊
98楼
2022-12-26 09:36:16
全部回复
Junnie：回复袁老师 季度末的该如何做账？
2022-12-26 09:51:36
Junnie：回复袁老师 我们是核定征收
2022-12-26 10:02:05
袁老师：回复Junnie借：所得税费用，贷：应交税费--应交所得税
2022-12-26 10:26:32
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 37°C 发表的提问：
本季度要计提企业所得税，以前年度有多缴了企业所得税，计提的分录应该怎么做？
按照应交数额计提。
99楼
2022-12-26 09:59:59
全部回复
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 萧萧maria 发表的提问：
第一季度和第二季度都有预缴企业所得税，申报第一季度和第二季度企业所得税时都没有填报预缴所得税，这种情况要怎么处理？
你好，你可以在第三季度的时候再填写，这个没有影响。
100楼
2022-12-27 08:55:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱阳 发表的提问：
老师季度预缴有企业所得税，年度清缴不用交所得税，会出现这种情况吗？
你好，季度预缴有企业所得税，年度清缴不用交所得税，是会出现这种情况的
101楼
2022-12-27 09:15:38
全部回复
爱阳：回复邹老师 可以退吗？
2022-12-27 09:42:40
邹老师：回复爱阳你好，多交的税款，可以申请退税的 
2022-12-27 10:04:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
小规模纳税人，上个季度没有计提企业所得税，但是有企业所得税，我申报时缓缴了，现在是2022年的第一季度了，我怎么做分录，计提这部分的企业所得税了，这第一季度不用缴税，我如在4月扣除上个季度的企业所得税，怎么做这个分录了？
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款
102楼
2022-12-27 09:30:34
全部回复
学无止境：回复郭老师 我在4月要再做这一笔分录吗？那在这第一季度，还要做什么分录吗？
2022-12-27 09:45:24
郭老师：回复学无止境对的是的，第一季度需要交税吗？借所得税费用，贷应交税费企业所得税。
2022-12-27 10:03:22
学无止境：回复郭老师 第一季度不交税，就不用计提所得税了吧。
2022-12-27 10:32:58
郭老师：回复学无止境对的是的，是这么做的。
2022-12-27 11:01:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税预缴会计分录怎么做？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
103楼
2022-12-27 09:56:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 影子 发表的提问：
如果第三季度的企业所得税是2000，申报时，因为第二季度缴纳了企业所得税1500，所以第三季度缴纳的企业所得税是500，那么这个第三季度缴纳的这500元的企业所得税怎么做分录
借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳。
104楼
2022-12-28 09:28:56
全部回复
影子：回复宋生老师 老师，我想请教下，为什么第三季度产生的企业所得是2000，为什么申报交纳时候。要扣除第二季度缴纳的1500元呢，而不是直接缴纳2000呢
2022-12-28 09:45:18
宋生老师：回复影子您好！因为申报的时候，是按全年累计减去之前预缴的。
2022-12-28 09:57:26
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 艳儿 发表的提问：
季度预缴的企业所得税要不要先计提
季度预缴的企业所得税要先计提
105楼
2022-12-28 09:50:24
全部回复
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