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企业所得税季度预缴会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
4月接手的帐，会计一季度缴纳的企业所得税，老会计三月没有计提，要怎么做这个企业所得税分录？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
61楼
2022-12-15 12:17:59
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姝瑶：回复邹老师 老师，这张是银行交款单，该怎么作？
2022-12-15 12:30:20
邹老师：回复姝瑶借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2022-12-15 12:53:50
姝瑶：回复邹老师 昨天老师的回答，我不明白为什么借方做这个科目？
2022-12-15 13:04:08
邹老师：回复姝瑶以前年度的所得税计提才是借方是以前年度损益调整 当年的是所得税费用
2022-12-15 13:19:23
姝瑶：回复邹老师 老师，借所得税费用，摘要还是计提所得税吗？
2022-12-15 13:30:00
邹老师：回复姝瑶你好，是的
2022-12-15 13:40:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
第2季度缴纳的企业所得税如何做会计分录？需不需要计提？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 需要先计提，然后支付的
62楼
2022-12-18 11:17:11
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 敏敏田 发表的提问：
老师，你好，企业所得税季度预缴是按会计预缴还是需要按税法调整后预缴？
你好，按照利润表的利润总额乘以适用税率预交。
63楼
2022-12-18 11:45:09
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敏敏田：回复汪晨老师 意思是按会计做账预缴，年终汇算清缴再按税法调整是吗？
2022-12-18 12:00:37
汪晨老师：回复敏敏田你好，是的，理解正确。
2022-12-18 12:14:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Aa 发表的提问：
季度企业所得税预提预交怎么做分录
借所得税费用贷应交税费，借应交税费贷银行存款
64楼
2022-12-18 12:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ lulu 发表的提问：
季度预缴了所得税,但年度又是亏损请问会计分录怎么处理
你好，根据实际调整的结果，如果需要补税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
65楼
2022-12-19 08:46:34
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lulu：回复邹老师 老师,请问季度预缴了所得税,但年度又是亏损请问会计分录怎么处理?汇算后也不会缴税,老师,我季报多交的所得税怎么处理,会计分录怎么做
2022-12-19 09:17:38
邹老师：回复lulu你好，申请退税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
2022-12-19 09:34:04
lulu：回复邹老师 老师,我的是外账,是今年预缴的哈
2022-12-19 10:00:02
lulu：回复邹老师 可不可以直接摆在账上,不动
2022-12-19 10:15:23
邹老师：回复lulu你好，如果没有申请退税，可以不做账务处理
2022-12-19 10:29:43
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 李龙 发表的提问：
预缴季度企业所得税，需要计提吗
您好，预缴季度企业所得税，需要计提。
66楼
2022-12-19 09:08:11
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 林好奇 发表的提问：
所得税需要计提吗？ 4月申报一季度企业所得税季报预缴，计提凭证做在几月份？ 具体分录怎么做？
一、 计的的凭证放在3月份，4月做交税的凭证 计提分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、缴税的分录 借：应交税费——应闪企业所得税 贷：银行存款（或库存现金）
67楼
2022-12-19 09:22:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ ? 发表的提问：
会计利润符合小微企业，季度预缴企业所得税税率也按10%交吗？
你好，如果应纳税所得额低于100万，实际税率是5% 如果应纳税所得额在100万到300万之间，税率按10%
68楼
2022-12-19 09:43:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ ming 发表的提问：
请问，我们单位是小微企业，2021年第一季度和第三季度预缴了一部分的企业所得税，实际去年我们公司是亏损的，今年企业所得税汇算清缴中经税务核查，退了去年交的那一部分企业所得税，请问老师，这退税的会计分录怎么计？
借银行存款贷应交税费、企业所得税、 借应交税费、企业所得税贷、利润分配未分配利润
69楼
2022-12-19 10:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 奕初 发表的提问：
第一季度根据利润总额计提和预交了第一季度企业所得税，第二季度累计的本年累计金额计算的第二季度企业所得税比第一季度缴纳的少，如何报和缴纳第二季度企业所得税？
你好，根据利润表本年累计的收入，成本，利润总额填写所得税申报表的收入，成本，利润总额栏次 这种情况第二季度不需要缴纳企业所得税
70楼
2022-12-20 09:38:06
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 忐忑的发夹 发表的提问：
请问，第二个季度预缴企业所得税，有一部分用了弥补以前年度亏损，又缴了1千多的税，怎么做会计分录，谢谢啦！
你好 借：所得税费用 贷：应交税金—所得税 借：应交税金—所得税 贷：银行存款
71楼
2022-12-20 09:57:06
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 陆 发表的提问：
个人独资企业季度预缴，需要交个人所得税，怎么做分录？？
预提时 借：税金及附加，贷： 应交税费——生产经营个人所得税 扣缴时 借：应交税费——生产经营个人所得税 贷：银行存款/现金
72楼
2022-12-20 10:06:20
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 门前的小桥流水 发表的提问：
第二季度计提企业所得税时是否应当减去第一季度已经预缴的企业所得税？
是的 用累计利润计算时要减去预交的所得税
73楼
2022-12-20 10:11:59
全部回复
门前的小桥流水：回复玲老师 利润总额*25%-第一季度预缴？
2022-12-20 10:25:04
玲老师：回复门前的小桥流水预交的报表上有数的 看报表上的数
2022-12-20 10:40:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Smile Angle 发表的提问：
季度预缴所得税，弥补亏损后仍需要200元税，届时会计分录法如何做，所得税本月要计提吗？
你好，需要在本月计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 200
74楼
2022-12-21 09:21:46
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Smile Angle：回复邹老师 只需要计提弥补后要交的就可以了吗，弥补的那部分金额不用作会计分录吧
2022-12-21 09:34:58
邹老师：回复Smile Angle你好，只需要按弥补之后实际需要交纳的企业所得税计提 弥补亏损不需要做分录的
2022-12-21 10:04:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师，前年季度预缴所得税没有结转到前年本利润中，请问本年怎做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
75楼
2022-12-21 09:33:09
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