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调整以前年度利润的会计分录
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夏老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 冰雪微微 发表的提问：
老师，麻烦问一下，税法扣了折旧，利润少了，会计上没扣折旧，利润大了，调整以税法为准，企业不应该把利润调减吗，调减的话应该本年利润（以前年度损益调整）在借方，利润分配在贷方吗，为什么这个题里为什么还在贷方，不懂？
你好，你换一种思路去思考，以前年度损益调整的科目是一个过渡的科目，他最终是要调平的。那我们是不是应该从贷方把它转出呢？
151楼
2023-01-12 09:02:40
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冰雪微微：回复夏老师 那你意思是为了让这个科目平掉，前面有借方挂了60，所以贷方也要挂60来平掉这个过渡科目吗？
2023-01-12 09:37:20
夏老师：回复冰雪微微以前年度损益调整，最后是要转到利润分配一未分配利润的，所以他最后是一借一贷是平的，你理解。不了的话，你就换这种方式，好理解。
2023-01-12 10:05:51
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 内心向暖 发表的提问：
老师您好：去年有个会计分录做错了，今天调账的时候是： 借：预收账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 但是做完这个分录以后资产负债表里的利润分配—未分配利润没有变化，这是怎么回事啊？
你好，你需要把以前年度损益调整的差额调整到未分配利润里面去
152楼
2023-01-12 09:27:00
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内心向暖：回复赵海龙老师 老师：得自己手动调整吗？用友不能自动生成？
2023-01-12 09:49:59
赵海龙老师：回复内心向暖不可以，如果你用的小企业会计准则的话直接用利润分配科目就可以
2023-01-12 10:19:07
内心向暖：回复赵海龙老师 就是不用以前年度损益调整，直接借：预收账款 贷：利润分配—未分配利润 是这样吗？
2023-01-12 10:42:05
赵海龙老师：回复内心向暖是的，看你用的那个准则
2023-01-12 11:10:35
内心向暖：回复赵海龙老师 老师还有一个问题：就是预收账款已经调整过来了，但是在资产负债表里还显示这挂账，不过余额表已经平了，这个怎么办？
2023-01-12 11:24:18
赵海龙老师：回复内心向暖你用的是小企业准则吗 小企业准则一般直接调整在当期就可以 不用追溯
2023-01-12 11:53:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
以前年度损益调整科目结转到本年利润和利润分配有什么区别，会对报表有什么影响
你好，以前年度损益调整科目是结转到利润分配——未分配利润，结转到本年利润是错误的 对报表的期末未分配利润数据是有影响的
153楼
2023-01-27 10:04:53
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小嘿多个口 发表的提问：
老师，请教下：之前凭证结转损益错了 借；本年利润 贷；以前年度损益调整 现在要调整为利润分配是不是得做 借利润分配贷本年利润
是得做 借利润分配贷本年利润
154楼
2023-01-27 10:12:36
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小嘿多个口：回复文文老师 公司有一个项目为多多买菜，主要我们就是负责分拣跟配送两个项目，每个月对方公司都发来对账单叫我们帮忙开票，开票金额就是我们这个月应收账款，但现在就出现分拣跟配送中出现有一些产品是多余或者破损，钱是已被平台扣了但我们就以处理品的价格销售，能不能直接做借；现金 贷；营业外收入
2023-01-27 10:35:33
文文老师：回复小嘿多个口若金额不大，能直接做借；现金 贷；营业外收入
2023-01-27 10:46:11
小嘿多个口：回复文文老师 好的，谢谢
2023-01-27 11:02:38
文文老师：回复小嘿多个口不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
2023-01-27 11:31:35
小嘿多个口：回复文文老师 老师，直接做借利润分配贷本年利润不需要冲红吧
2023-01-27 11:49:06
文文老师：回复小嘿多个口直接做借利润分配贷本年利润  不需要冲红
2023-01-27 12:14:18
小嘿多个口：回复文文老师 好的，谢谢老师的指导
2023-01-27 12:37:16
小嘿多个口：回复文文老师 老师，还有这个问题：本来资产负债表年初数’未分配利润 +利润表中本年累计数‘净利润=资产负债表期末数未分配利润如果不相等的话对不对
2023-01-27 12:56:11
文文老师：回复小嘿多个口一题一问，请重新在公海中提问。因为老师是按答题个数结算的
2023-01-27 13:14:05
小嘿多个口：回复文文老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 13:30:19
文文老师：回复小嘿多个口好的，祝你工作顺利。
2023-01-27 13:52:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ゜坚强丶渐渐地变强゛ 发表的提问：
以前年度折旧多了做调整： 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 转到未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配未分配利润 这个金额填的是正数还是负数？？？
这个是正数这个金额数正数
155楼
2023-01-27 10:33:00
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 坦率的芒果 发表的提问：
若2019年调整以前年度损益，只能调整到利润表，而调整不了利润表，那么2019年做审计报告，该怎么来披露这一事项呢
在审计报告里说明调整事项
156楼
2023-01-28 07:55:04
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 梦静 发表的提问：
补缴以前年度增值税，企业所得税，做分录：借：以前年度损益调整，贷银行存款，借：本年利润-未分配利润，贷：以前年度损益调整，
同学你好 你的问题是什么
157楼
2023-01-28 08:05:16
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 指点江山 发表的提问：
我们这个单位多年的本年利润一直没有结转，现在我这样处理的。对了，本年利润余额是借方余额，我做的分录是，借：以前年度损益调整，贷：本年利润，借利润分配，贷以前年度损益调整
直接用借：利润分配，贷：本年利润
158楼
2023-01-28 08:34:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Z 发表的提问：
以前年度损益调整之后结转到利润分配，为什么利润分配不需要结转到本年利润呢
你好，利润分配——未分配利润已经是最后的科目，就不需要再从利润分配——未分配利润结转到本年利润的
159楼
2023-01-28 08:56:58
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Z：回复邹老师 那我们年终的时候不是要做一笔利润分配结转到本年利润吗，有了调增不需要调整本年利润吗
2023-01-28 09:23:39
邹老师：回复Z你好，是结转本年利润到利润分配——未分配利润，而不是 做一笔利润分配结转到本年利润（你这个方向搞反了） 你是指汇算清缴有调增应纳税所得额的意思？
2023-01-28 09:45:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 心简单，世界就简单 发表的提问：
那以前年度损益调整自动结转到本年利润里，本年利润年底还是要结转到利润分配-未分配里的，有什么不一样吗？
你好，以前年度损益调整是直接结转到利润分配——未分配利润 的
160楼
2023-01-29 07:52:09
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心简单，世界就简单：回复邹老师 老师，我这个以前年度损益调整已经结转到了本年利润里了，而且已经跨年了，现在导致资产负债表未分配利润和利润表里的净利润差这个数，现在怎么办？求分录！
2023-01-29 08:19:54
邹老师：回复心简单，世界就简单未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整 符合这个公式就可以了
2023-01-29 08:38:01
心简单，世界就简单：回复邹老师 现在符合这个公式呢，可是一直差着这个数？不用调账吗
2023-01-29 08:57:30
邹老师：回复心简单，世界就简单你好，不需要的，说明是对的
2023-01-29 09:24:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 晶 发表的提问：
老师您好，麻烦问一下，我们今年申请了退所得税，通过以前年度损益调整，转到了利润分配里面，那还用不用再把利润分配结转到本月的本年利润呢？
你好， 那还用不用再把利润分配结转到本月的本年利润呢？——不需要的。
161楼
2023-01-29 08:01:26
全部回复
晶：回复立红老师 那资产负债表中的未分配利润期末余额=净利润+未分配利润期初数+当期调整的未分配利润吗？
2023-01-29 08:31:11
立红老师：回复晶你好，是的，是这样的，
2023-01-29 08:41:18
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 美好的祝愿 发表的提问：
老师，以前年度损益调整，应对应利润分配，还是本年利润来[Face:21]
以前年度损益调整是调整到未分配利润里面的
162楼
2023-01-29 08:17:36
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 疯狂的胡萝卜 发表的提问：
21年1月发现20年的折旧费多计提了，做了分录借:利润分配-以前年度损益调整－377，贷:累计折旧-377，21年12月份结账时，是不是需要把以前年度损益结转了，分录如下:借利润分配-以前年度损益调整377，贷:利润分配-未分配利润377，对吗？
同学你好，是正确的；；
163楼
2023-01-29 08:32:33
全部回复
疯狂的胡萝卜：回复立红老师 今年还有利润的话，也要把利润结转了，利润是正数的话，就 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
2023-01-29 08:46:18
立红老师：回复疯狂的胡萝卜同学你好，今年还有利润的话，也要把利润结转了，利润是正数的话，就 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润——对的；
2023-01-29 08:58:20
疯狂的胡萝卜：回复立红老师 老师再问下：结转以前年度损益调整的分录，是什么时候做的，结转损益以后，还是结转损益以前，还是结转本年利润以后
2023-01-29 09:14:58
疯狂的胡萝卜：回复立红老师 做账软件不自动结转本年利润的，这笔分录需要自己手工录入，现在搞不清楚，结转以前年度损益这笔分录什么时候做，结转前，还是结转后
2023-01-29 09:37:14
疯狂的胡萝卜：回复立红老师 这笔以前年度损益调整，会影响本年利润吗？
2023-01-29 10:06:39
立红老师：回复疯狂的胡萝卜同学你好，结转损益之后做就可以； 这笔以前年度损益调整，会影响本年利润吗？——不影响 ；
2023-01-29 10:20:46
疯狂的胡萝卜：回复立红老师 谢谢老师，知道了
2023-01-29 10:43:32
立红老师：回复疯狂的胡萝卜不客气的，祝您 学习愉快 ；
2023-01-29 11:11:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 黄平 发表的提问：
以前年度损益调整科目调到利润分配-未分配利润中嘛，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润当中嘛
你好，是的
164楼
2023-01-29 08:57:00
全部回复
黄平：回复邹老师 @邹老师：那汇算清缴表调不调呢，要调，再哪张表调呢
2023-01-29 09:25:01
邹老师：回复黄平你好，不调整的
2023-01-29 09:35:31
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 细心的航空 发表的提问：
以前年度净利润多算，修正分录：借利润分配未分配利润，贷为什么是以前年度损益调整
以前年度损益调整就是更正原来的损益科目
165楼
2023-01-30 07:51:56
全部回复
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