1+1=3的小幸福：回复凡凡老师 这分录是错了吧，汇算清缴，导致2018年底资产负债表利润分配忘记少这个数字吧，

凡凡老师：回复1+1=3的小幸福你好，一般汇算清缴是要通过以前年度损益调整科目，但如果没有通过应交所得税科目的话最终也是会进利润分配的

1+1=3的小幸福：回复凡凡老师 那你的意思是这个分录是对的事吗？是吗是吗是吗是吗是吗

凡凡老师：回复1+1=3的小幸福你好，这个分录不是那么正规，但是最终结转完以后的效果是一样的

1+1=3的小幸福：回复凡凡老师 你就是一个不正规的老师，无语死了，什么叫做不那么正规，

凡凡老师：回复1+1=3的小幸福你好，正常的分录是这样的，你这边只有第二笔，没头没尾的。 跨年5月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 缴纳年度汇算清应缴税款: 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款 重新分配利润: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整

何玲：回复轶尘老师 需要做说明之类的吗

轶尘老师：回复何玲不需要进行特别的说明。

ding_vF54n：回复月月老师 老师提前年度损益是什么可能，有没有说一定要在借方或者贷方

月月老师：回复ding_vF54n你好，是调整之前年度的损益，期末是余额的，余额都要结转到利润分配—未分配利润的。

明理的往事：回复bamboo老师 “未分配利润”期末数-“未分配利润”期初数=利润表“净利润”本年累计 如果用了 以前年度损益调整了 是不是会有调整的这个差额，就是补计提折旧的这个数字

bamboo老师：回复明理的往事是的 这样理解正确的

明理的往事：回复bamboo老师 但是这差算下来，不是调整的这个数字，所以不知道是不是哪里不对

bamboo老师：回复明理的往事那您期间损益科目都结转了么

明理的往事：回复bamboo老师 当期的损益都结转了

bamboo老师：回复明理的往事那有没有成本类科目？

明理的往事：回复bamboo老师 没有成本类科目

bamboo老师：回复明理的往事那科目余额表是平的么

明理的往事：回复bamboo老师 科目余额表也是平的

bamboo老师：回复明理的往事那您差额可以对应在科目余额表里面找到么

明理的往事：回复bamboo老师 差额是 调整的金额+科目余额表里的“本年利润”期末余额

bamboo老师：回复明理的往事本年利润期末余额有没有在未分配利润体现？

明理的往事：回复bamboo老师 什么意思，本年利润是年末的时候转到未分配利润的

bamboo老师：回复明理的往事平时也要在利润分配-未分配利润里面体现的 只是年末的时候写分录

明理的往事：回复bamboo老师 所以需要调整哪里吗

bamboo老师：回复明理的往事把本年利润金额并入资产负债表未分配利润栏次就好了

明理的往事：回复bamboo老师 资产负债表里的未分配利润 是包含本年利润+未分配利润的

bamboo老师：回复明理的往事期末数是包含本年的净利润跟期初的未分配利润

明理的往事：回复bamboo老师 现在算下来是这样的 “未分配利润”期末数-“未分配利润”期初数+以前年度损益调整金额=科目余额表“本年利润”期末余额

bamboo老师：回复明理的往事那把科目余额表“本年利润”期末余额并入到“未分配利润”期末数

可靠的金针菇：回复bamboo老师 但这样的话，报税的利润表和我们自己软件的利润表不一样了啊，利润总额就不一样

bamboo老师：回复可靠的金针菇以前年度损益调整不是当年的损益 本来就不应该在当年的利润里面体现

可靠的金针菇：回复bamboo老师 那不一样可以吗，老师

bamboo老师：回复可靠的金针菇以前年度损益金额导致的 报税的利润表和自己软件的利润表不一样可以的啊

可靠的金针菇：回复bamboo老师 谢谢，老师

bamboo老师：回复可靠的金针菇不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

可靠的金针菇：回复bamboo老师 还有就是那企业所得税的利润总额填哪个呢，是报税的那个吗

bamboo老师：回复可靠的金针菇企业所得税的利润总额填没有加减以前年度损益调整金额的 利润表上的利润总额

dream&忆纷飞：回复邹老师 老师，可是我的利润表受到影响了，结转完之后不是影响净利润吗

dream&忆纷飞：回复邹老师 我这个借利润分配利润利润贷以前年度损益调整，是调整上年做错的分录，本月调整完之后利润总额就减少了

邹老师：回复dream&忆纷飞你好，以前年度损益调整  不在利润表体现啊，影响的是资产负债表的未分配利润啊 

dream&忆纷飞：回复邹老师 老师您好，麻烦帮我看下我3月做一个借以前年度损益调整，贷未分配利润，为啥我的利润表就收到影响啦

邹老师：回复dream&忆纷飞你好，利润表  不应当包括 以前年度损益调整  

dream&忆纷飞：回复邹老师 那我这个该怎么办啊老师

邹老师：回复dream&忆纷飞你好，把你单位利润表的 以前年度损益调整  栏次删除

dream&忆纷飞：回复邹老师 以前年度软件删除不了啊，这个以前年度在利润表里没有数，但是不知道咋到主营业务收入那里啦

邹老师：回复dream&忆纷飞你好，以前年度损益调整是对之前年度损益事项的调整，不应当在当年利润表体现啊

樱花雨：回复王雁鸣老师 老师是这样的，这个月的利润是20万，以前没有记账的费用成本要35万的，有工资也有购买的商品的花费，这些现在怎么入账调整呢？

王雁鸣老师：回复樱花雨您好，这样的话，那您就要把这些费用成本记入以前年度损益调整去处理了。

樱花雨：回复王雁鸣老师 计入以前年度损益调整的话，最后要结转到利润分配里面的，那个金额在损益表里面怎么填写呢？还是您上面说的，只要结转到利润分配里面，在利润表里面不用提现的？财务软件里面也可以这样处理吗？

樱花雨：回复王雁鸣老师 如果以前年度损益调整余额是借方怎么结转，余额是贷又怎么结转，余额是贷方负数或者借方负数，这样怎么结转呢？

樱花雨：回复王雁鸣老师 比方：以前年度损益调整余额是贷方-500 分录是借：以前年度调整损益500，贷：利润分配-未分配利润500吗？

王雁鸣老师：回复樱花雨您好，以前年度损益调整结转到利润分配里，这个金额在损益表里没有这一栏可不填报，如果有应该在利润分配相关栏目里，是“ 其他转入”，或者是“以前年度差错调整”，填写入这里即可。

王雁鸣老师：回复樱花雨您好，补充一下，其实这个以前年度损益调整，只要结转到利润分配里面，在利润表里面不用提现的，财务软件里面也可以这样处理，只是财务软件里面有一张表是所有者权益变动表，以前年度损益调整要体现在这张表里的。 您做的分录很正确。即如果以前年度损益调整余额是借方，结转就借利润分配，贷以前年度损益调整，余额是贷方，结转借以前年度损益调整，贷利润分配，余额是贷方负数，如您所做分录，余额是借方负数，则结转借以前年度损益调整，贷利润分配。

冰水(小汤)：回复江老师 2018年的成本也要转出来怎么写分录，还就是以前年度损益调整是在那个科目下面建呀

冰水(小汤)：回复江老师 ？！？！？

江老师：回复冰水(小汤)一、是调增成本还是调减成本?为什么调?

冰水(小汤)：回复江老师 调减，2018的成本发票有问题，要调出来，

江老师：回复冰水(小汤)如果是汇算清缴清算调减，多交企业所得税的话，不用账务处理。

冰水(小汤)：回复江老师 要补交呀，老师，成本调出来，分录怎么写，还有以前年度损益调整，是建在那个科目下，谢谢

冰水(小汤)：回复江老师 ？！？！

江老师：回复冰水(小汤)这个成本不用调，直接补交税就可以了。 补交税的分录已经做了。

冰水(小汤)：回复江老师 专管要求把成本用以前年度损益调整科目调出来，我就是不知道怎么调呀老师，

江老师：回复冰水(小汤)一、借：库存商品 贷：以前年度损益调整 二、由于成本减少，就会增加企业所得税的计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 三、按以前年度损益调整的差额进行转平“以前年度损益调整”科目的余额。 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润

冰水(小汤)：回复江老师 库存没有商品了老师

江老师：回复冰水(小汤)一、这个是需要调减主营业务成本 调增库存商品。 二、至于没有了库存商品，这个库存商品必须做无票的销售收入，结转库存商品，补交增值税及增值税的附加税

冰水(小汤)：回复江老师 不是已经交了企业所得税了吗。为什么要交增值税，

冰水(小汤)：回复江老师 成本发票，不合格，就企业所得税呀，

冰水(小汤)：回复江老师 你好老师企业所得税，都交了，怎么还交增值税？！？！

江老师：回复冰水(小汤)你说的这种情况存在平时多结转成本，导致成本结转完，但实际上平时可能存在一部吩成本的货物收了现金，没有做收入。就是这样的。

薰衣草：回复QQ老师 一般是什么情况下，才会这样调呢？这样调是可行的吗？

QQ老师：回复薰衣草你好！有影响上一年度损益的情况可以这样调整

娉婷独莲：回复邹老师 为什么不只直接冲减本月的收入就可以了吗

邹老师：回复娉婷独莲你好，是销售退回，还是去年的收入确认有误

娉婷独莲：回复邹老师 @邹老师:如果属于销售退回是冲减收入，然后确认有误是走以前年度损益调整吗

邹老师：回复娉婷独莲你好，是的，销售退回冲减当期收入 确认有误是走以前年度损益调整科目调整错账

吉吉仔：回复徐悦 需要平利润呢

徐悦：回复吉吉仔您的意思是分红吗？