春花秋实：回复bamboo老师 老师，调整以前年度多计提的累计折旧费用，从红冲——更正——结转，整个过程都是没有问题的吗？

bamboo老师：回复春花秋实您多计提的时候分录怎么写的

春花秋实：回复bamboo老师 原分录是这样的，期初建账时，借：固定资产10万，贷：实收资本10万 次月计提折旧，借：管理费用，贷：累计折旧——厂房 现在是因为这个厂房根本就不是属于公司自己的，是租用的，当时也做了租金的账务处理的，也就是期初建账错了，现在我需要冲销，然后已经跨了好几年了还需要以前年度调整，再就是涉及到汇算清缴的账务处理

bamboo老师：回复春花秋实那您对应的固定资产 实收资本应该调整么

Amy(艾米)：回复答疑苏老师 老师好！凭证摘要一般都怎么写啊？

答疑苏老师：回复Amy(艾米)你好 就写调整的具体什么项目就可以了。

吴月柳：回复流年你好，因为你用了以前年度损益调整，所以两报表之间的勾稽关系就对不上了。

流年：回复吴月柳 谢谢老师，那个是因为我月中将以前年度损益结转到利润分配了，月末的时候系统自动又结转，所以有错误、

大李子：回复辜老师 我了解了

辜老师：回复大李子好的，客气，帮到你就好

?：回复QQ老师 你好，之前做了 借：预付账款 贷：银行存款 现在做这样的调整，可以的吧？

QQ老师：回复?你好！具体业务实是什么？真实的业务

?：回复QQ老师 具体业务就是：支付展会的定金

QQ老师：回复?错误的分录是什么？为什么调整？实际业务和挂账没有问题啊？

?：回复QQ老师 因为我看了支付尾款的分录，直接是 借：销售费用 贷：银行存款； 所以导致预付账款挂账了

QQ老师：回复?你们银行账对不上是吧，借：预付账款 贷：银行存款不用通过以前年度损益调整，直接红冲就可以

?：回复QQ老师 老师，您好！银行帐是对上的，这笔费用也是真实的。 在6月的时候，会计做的分录为： 借：预付账款 40000 贷：银行存款 40000 8月支付尾款的时候，分录为： 借：销售费用 50000 贷：银行存款 50000 导致了预付账款挂账了4W没有做销售费用；所以想问一下调账的话，分录应该如何做？

QQ老师：回复?如果涉及费用借：以前年度损益调整 贷：预付账款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样处理是对的

?：回复QQ老师 好的，谢谢你！

QQ老师：回复?不客气

????Linda：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复????Linda不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

竹 子：回复李爱文老师 内账，不涉及税务问题，要做怎样的分录，才能让利润分配-未分配利润增加30000

李爱文老师：回复竹 子借：以前年度损益调整 30000 贷：未分配利润 30000 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用 管理费用 财务费用 　　　　资产减值损失 三、营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税 五、净利润（亏损“ -”号填列） 加：年初未分配利润 减：以前年度损益调整 六：未分配利润

竹 子：回复李爱文老师 可是只做 借：以前年度损益调整 30000 贷：未分配利润 30000，在月末结转利润时候不是要 做一笔 借：未分配利润 30000，贷：以前年度损益调整 30000，那这样的话，这笔分录做了还是没有增加我单位的未分配利润总额 ，我用软件做账的，月末结账，就会自动生成后面这笔分录

竹 子：回复李爱文老师 没有解决实质问题，回答了跟没回答一个样

李爱文老师：回复竹 子直接按当年利润做分录处理，

袁老师：回复招力是的

招力：回复袁老师 谢谢了！老师

袁老师：回复招力不客气