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广告公司员工的工资会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 君岩 发表的提问：
广告公司设计制作人员工资能直接计入成本么？借管理费用 生成成本 贷应付职工薪酬，对么
你好，应该计入主营业务成本，不是生成成本
151楼
2023-01-29 08:10:36
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君岩：回复彩丽老师 不管有没有收入，一直都记在主营业务成本么
2023-01-29 08:29:34
彩丽老师：回复君岩不是，有收入才能记成本
2023-01-29 08:46:44
君岩：回复彩丽老师 有的月没有收入，再能转回到管理费用么，可以这样来回转科目么？比如5月没有收入借管理费用，6月有收入借主营业务成本，可以么？
2023-01-29 08:58:18
彩丽老师：回复君岩有收入的月份直接计入主营业务成本，没有收入的月份计入管理费用
2023-01-29 09:23:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 朱鹏 发表的提问：
计提员工工资、个税、公积金、社保费的会计分录
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
152楼
2023-01-29 08:34:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 科 发表的提问：
公司员工社保部分也由公司缴纳，不从工资扣除，会计分录怎么做
你好 计提，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
153楼
2023-01-29 08:57:00
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科：回复邹老师 个人部分不用计入员工福利费中吗？这样汇算清缴会被调增吗
2023-01-29 09:20:35
邹老师：回复科你好，个人部分不需要计入福利费 这样不需要做纳税调增处理
2023-01-29 09:40:12
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 野性的石头 发表的提问：
人力资源公司收到合作单位发的工资，再给员工发工资。会计分录怎么做
收到工资确认收入，发放工资作为成本。
154楼
2023-01-30 07:36:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 玉 发表的提问：
公司统一购买工装发给员工，服装费从工资中扣除，工作满1年后退还员工。请问购买工装时会计分录，以及扣除时会计分录
借其他应收款贷银存 扣除借应付职工薪酬贷其他应收款
155楼
2023-01-30 07:54:12
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 菓子糖 发表的提问：
老师。您好！广告公司人员的工资和社保是记入主营业务成本嘛
同学你好，是的，是计入主营业务 成本；
156楼
2023-01-30 08:12:39
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菓子糖：回复立红老师 但是正常不是记得管理费用嘛。有点晕，还是广告公司比较特殊是做成本
2023-01-30 08:33:01
立红老师：回复菓子糖同学你好，广告公司——主要的成本就是人工费；
2023-01-30 08:56:01
菓子糖：回复立红老师 那在年终汇算清缴的时候也不用管，不需要调增的是嘛，都是按实扣除。
2023-01-30 09:18:22
立红老师：回复菓子糖同学你好，是的；是据实扣除的；
2023-01-30 09:38:59
菓子糖：回复立红老师 如果记管理费用其他也相关于成本嘛，也是可以据实扣除的呀，所以我不太明白，这两者的区别
2023-01-30 09:50:31
立红老师：回复菓子糖同学你好，计入管理费用，企业不是只有收入，没有成本了么
2023-01-30 10:15:55
菓子糖：回复立红老师 但是这个在年终汇算清缴也都是可以据实扣降的，那意思就说广告公司还是做成本会好一些是嘛。两者都是可以的还是一定是做成本呀
2023-01-30 10:30:38
立红老师：回复菓子糖同学你好，是做成本的；不然账上只有收入，没有成本；
2023-01-30 10:45:55
菓子糖：回复立红老师 好吧，谢谢老师
2023-01-30 11:08:25
立红老师：回复菓子糖好的，祝您学习愉快；
2023-01-30 11:32:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ LL 发表的提问：
公司给员工叫一个季度的房租，会计分录怎么做如果这个房租是公司承担一半，员工自己承担一半，最后员工承担的会从员工工资里扣除，公司只是先交总额，分录怎么做
您好，交后拿到发票，借；应付职工薪酬-福利费，其他应收款-员工姓名，贷：现金或者银行存款。
157楼
2023-01-30 08:26:22
全部回复
LL：回复王雁鸣老师 每个月分摊的时候呢
2023-01-30 08:39:24
王雁鸣老师：回复LL您好，每个月计提的时候，借：管理费用-福利费，贷；应付职工薪酬-福利费。发工资时，借；应付职工薪酬-工资，贷；其他应收款-员工姓名，现金或者银行存款等科目。
2023-01-30 09:00:16
职称：
解题: 
引用 @ Miss-Chen 发表的提问：
公司帮员工代缴社保的会计分录怎么做？（有些员工是自行承担，公司不承担，但是又是公司统一交的，请问这部分员工的社保会计分录怎么做？）
补充：代缴社保的员工不属于本公司员工，相当于借助我们公司帮助代缴，这样的话代缴人员转入社保款改怎么做账？这样对公司存在风险吗？是不是代缴人员转入的社保款必须转公司对公账户？
158楼
2023-01-30 08:53:59
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：回复Miss-Chen学员你好，缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社保费（公司承担部分）其他应收款-社保费（个人承担部分） 贷：银行存款 发放工资时：借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 其他应收款-社保费（个人承担部分）应交税费-应交个人所得税
2023-01-30 09:17:11
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小U 发表的提问：
我看到广告公司的计提工资有个工程施工-人工费，是和管理费用-工资分开计提的，为什么要这样子做，人工费是做啥的？
您说的广告公司是咱们网站里面的课程还是指你们单位？
159楼
2023-01-31 08:14:12
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小U：回复方亮老师 老师，单位的
2023-01-31 08:35:21
方亮老师：回复小U计提的工资应该计入劳务成本科目，计入工程施工科目是错误的，直接从事广告设计人员的工资计入劳务成本科目，管理部门的人员工资计入管理费用科目。
2023-01-31 08:52:37
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王晓容 发表的提问：
老师您好 我们公司给员工缴社保是全部扣员工的工资，相当于我们公司就没有承担公司部分，比如员工的工资是每月是3000元，扣除1397元的保险费，那么员工实际到手的工资是1603元，青蛙老师这种会计分录计提和发放的分录怎么做？
借，管理费用～工资3000，贷，应付职工薪酬～工资3000 借，应付职工薪酬～工资3000，贷，银行存款1603，其他应收款～个人社保1397
160楼
2023-01-31 08:37:31
全部回复
王晓容：回复辜老师 还有老师 这个工资表是不是应该调整过，应该工资就是2000元？
2023-01-31 09:01:17
王晓容：回复辜老师 还有老师我们公司缴保险了拿到的发票是不是应该做一笔会计分录，怎么做？还是不做，就是发工资就体现了？
2023-01-31 09:25:55
辜老师：回复王晓容缴纳保险也要做凭证的
2023-01-31 09:50:38
王晓容：回复辜老师 老师以前没有强制性买保险时，我们的工资表就是把公司部分保险1000加在工资里才有3000，现在强制性了，是不是不应该这样，应该怎么样？
2023-01-31 10:19:35
辜老师：回复王晓容要看你跟员工工资是怎么约定的
2023-01-31 10:31:10
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
老师，我们单位是分公司，7月有个人的工资假如是5000元，但他的社保是总公司交的，这样连带个税也是总公司申报，那5000元工资是我们分公司发的，个税是总公司申报的，我们分公司就不申报了，总公司不发工资，那我们分公司的这个工资的会计分录怎么做？
按正常工资分录做就可以了，借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放时，借：应付职工薪酬 贷：现金或银行存款
161楼
2023-01-31 08:53:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
用零时工的业务，这么做可以吗，税前可以扣除吗，会计学堂实操课那个广告公司是这么写的分录
老师，在吗
162楼
2023-02-01 07:41:39
全部回复
吴月柳：回复睫毛弯弯可以，但是要申报个人所得税才可以扣除
2023-02-01 08:27:16
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小妮子 发表的提问：
新接手的建筑工程公司内账，有一个广告项目都是外包的，当月做完下个月结账，怎么做会计分录
你好！做应收账款处理就可以
163楼
2023-02-01 08:02:15
全部回复
小妮子：回复QQ老师 成本怎么做分录呢
2023-02-01 08:34:37
QQ老师：回复小妮子你好！发生的成本转入主营业务成本就可以
2023-02-01 08:52:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
老师，我想问个问题，我们公司是一个分公司，有一个公司给我们发工资，但是不是我们总公司，像这种情况下，我要怎么做会计分录呀？
你好，是什么情况对方会给你单位发工资呢？
164楼
2023-02-01 08:26:17
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Xuechun 发表的提问：
公代付员工租舍水电费，之后从员工工资中扣除，公司收到代付的水电费发票如何入账会计分录？计提和发放工资分录怎么写？
你好 借收借付用其他应收款 发工资时扣  借应付职工薪酬 贷其他应收款 贷银行 
165楼
2023-02-01 08:33:04
全部回复
Xuechun：回复玲老师 收到水电发票和代付的时候会计分录？
2023-02-01 08:59:00
玲老师：回复Xuechun借其他应收款 贷银行 加上面分录 就是完整的
2023-02-01 09:28:24
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