NAN：回复李爱文老师 计提工资的会计分录怎么做？借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保（个人承担部分） 贷：应付职工薪酬-个税 ？？

李爱文老师：回复NAN计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 贷：应付职工薪酬——工资

NAN：回复李爱文老师 期末净亏损 结转本年利润会计分录怎么做呀？ 可以稍微帮忙解释一下吗？

李爱文老师：回复NAN借：本年利润 借：主营业务收入 借：营业外收入 贷：主营业务成本 贷：销售费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业税金及附加 贷：营业外支出

伶俐：回复轶尘老师 8000这个不大不小

轶尘老师：回复伶俐金额有点大 最好通过对公转账

伶俐：回复轶尘老师 我也是这么做的，支付给个人的款项有什么规定吗？

轶尘老师：回复伶俐原则上不能给个人支付 除非是公司的员工借备用金

LXW：回复bamboo老师 应该是的，但是公司公户没有他们的转账记录，应该是进了私户

bamboo老师：回复LXW那公司员工正常写分录 挂靠的应该计入营业外支出

LXW：回复bamboo老师

bamboo老师：回复LXW社保也应该计入入账的 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 缴纳社保 公积金 个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 贷：银行存款

LXW：回复bamboo老师 我纠结的是分录填的具体金额，不是分录，我该写多少人的，因为交社保发工资的人数不一样

bamboo老师：回复LXW社保分录根据实际缴纳的人数写 工资根据发放的人数写

LXW：回复bamboo老师 额。。。是我问题说的不明白吗？ 不过感谢回答我的问题

bamboo老师：回复LXW我给您说的是金额啊 社保根据实际缴纳的 工资根据发放的

铁锤妹妹：回复邹老师 那课程讲解为什么做分录是借销售费用4000贷其他应付款4000

邹老师：回复铁锤妹妹发生 借；待摊费用 贷；其他应付款 摊销 借；销售费用 贷；待摊费用

铁锤妹妹：回复邹老师 那课程讲解里的科目是错的？

邹老师：回复铁锤妹妹你好，有这个可能性

°青春的尾巴し：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：老师，广告牌安装成本是人工和材料，就主营业务成本就可以了是吗，其他劳务成本之类的不用是吗

李爱文老师：回复°青春的尾巴し可以直接用主营业务成本替代“其他劳务成本”之内的科目

°青春的尾巴し：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：好的，谢谢

李爱文老师：回复°青春的尾巴し共同学习共同进步，有不懂的问题再问

晨希：回复宋生老师 嗯，如果借：应付职工薪酬，贷其他应收款-老板，做这个分录时，没有银行回单，只有员工签的工资发放单时，还需要老板提供什么单据吧？

宋生老师：回复晨希你好！不好意思，是其他应付款。不是其他应收款。 你让老板写个支出证明单来就好了。

912005524：回复邹老师 老师计提社保的时候是每位员工一 一计提，还是10个员工一个合计数，

邹老师：回复912005524你好，可以合计计提的

912005524：回复邹老师 1，老师外账正规的做法员工工资 社保计提是合计还是一一计提呢？ 2，若合计计提会有一个科目就是其他应收款-个人-社保，发放的时候也是冲此科目某位员工该承担的(只能在摘要里体现某位员工) 3，若一一计提会计科目是其他应收款-个人-社保-XXX, 发放的时候也是冲XXX员工该承担的社保 4，老师这两种方法外账哪种更好？ 公司工资是基本户发放工资给每一位员工工资。

邹老师：回复9120055241，合并计提，不同的人可能科目不同 2，只需要分到个人，而不需要到某个人 的 3，发放也是冲销这个科目 4，第二种发放就可以了

老江老师：回复白薇你好，借记管理费用-福利费 -200 借记银行存款

白薇：回复老江老师 是社保给我们的

老江老师：回复白薇@白薇:不好意思，看差了 工伤，我们垫付时（如有）借记管理费用-福利费 200 借记现金 赔付，如我们垫付了，借记管理费用-福利费 -200 借记银行存款 200 如我们没有垫付，借记 银行存款 贷记 其他应付款 （要支付给员工的）

诺：回复汪晨老师 那也没有体现出是预付工资啊，老师你说的这种不就是普通借还款吗

汪晨老师：回复诺你好，这个就是按照借款处理的。

诺：回复汪晨老师 那我摘要就写往来了？可以吗？

汪晨老师：回复诺你好，直接写借支工资即可。

诺：回复汪晨老师 开出的收据单，没有财务专用章，可以盖发票专用章吗

汪晨老师：回复诺你好，盖公章，盖发票专用章不起作用的。

陈奕虹：回复何老师 社保和公积金呢

陈奕虹：回复何老师 我公司应该是其他应收款吧

何老师：回复陈奕虹社保和公积金在对方公司扣除

???? marilyn ????：回复江老师 因为没有上完整月，公司缴纳社保的部分也需要个人承担，但是公司社保部分我已经计入管理费用，现在都需要以工资形式发放

???? marilyn ????：回复江老师 因为没有上完整月，公司缴纳社保的部分也需要个人承担，但是公司社保部分我已经计入管理费用，现在都需要以工资形式发放抵减

江老师：回复???? marilyn ????这个是能够收到的个人承担的社保费用，就是直接冲减其他应收款——代扣个人社保的数据，如果是不能收到的社保费用，直接计入管理费用——社保费，或销售费用——社保费等科目

???? marilyn ????：回复江老师 当时以为收不回来先做的费用，现在又把钱收回来了

江老师：回复???? marilyn ????直接冲减社保费用，就可以了。收回多少，冲多少的社保费用。

???? marilyn ????：回复江老师 好的

江老师：回复???? marilyn ????有不明白的问题再咨询