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广告公司员工的工资会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 会计小白 发表的提问：
老师您好 广告公司购买财务软件怎么做考会计分录呢
你好，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目 然后按一定的期限摊销计入管理费用核算
286楼
2023-03-12 09:45:00
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会计小白：回复邹老师 我还以为要记入无形资产呢 最少摊销三年对么
2023-03-12 10:09:13
邹老师：回复会计小白你好，这个软件只是使用权，没有版权，不应当计入无形资产核算的
2023-03-12 10:21:17
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 棉花糖 发表的提问：
物业公司员工离职后，工作服150元从工资里面扣，会计分录怎么写
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 其他应收款（扣除金额 ）
287楼
2023-03-13 06:45:28
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 羞涩的火 发表的提问：
公司是互联网公司，自主开发App，用户点击广告，会有广告收入进账，主要费用是APP推广费和研发人员工资和技术服务费，请问主营成本该怎么确认？怎么结转？
您好，和您的收入直接相关的记入主营业务成本，您可以发生的时候直接记入主营业务成本
288楼
2023-03-13 07:12:37
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羞涩的火：回复文老师 比如 推广投放几个平台本月，分别2万，合计10万，只有两个平台产生收入，分别是1万和1千，那收入确认1万1千，同时结转本月主营成本10万？
2023-03-13 07:39:49
文老师：回复羞涩的火那您这大概是多久的平台使用费
2023-03-13 08:09:27
羞涩的火：回复文老师 一般和平台签订推广合同是1年或者两年，然后按照实际用户点击量结算扣费 ，按周或者月结算付款
2023-03-13 08:27:52
文老师：回复羞涩的火那您可以先记入预付账款或长期待摊费用，然后再按月根据点击量记入成本
2023-03-13 08:52:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 时光恍然 发表的提问：
公司的某一个员工社保由其他公司代扣，工资正常发放，怎么做会计分录呢？
您好！你只做你公司的这部分工资的就可以了。 借管理费用等 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
289楼
2023-03-13 07:38:59
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时光恍然：回复宋生老师 但是人事部给的工资表里面又做了他的社保，那怎么处理？
2023-03-13 07:53:34
宋生老师：回复时光恍然您好！你不是说由其他公司代扣吗？ 就不用做啊
2023-03-13 08:19:31
时光恍然：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-03-13 08:48:01
宋生老师：回复时光恍然您好！不客气。
2023-03-13 09:10:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
公司收到员工生育险补贴，再付给员工，会计分录
你好 收到，借；银行存款，贷；其他应付款 支付，借；其他应付款，贷；银行存款
290楼
2023-03-14 06:52:40
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杨妞儿：回复邹老师 产假期间公司发工资，生育险补贴到账全额给员工吗
2023-03-14 07:10:45
邹老师：回复杨妞儿你好，通常是收到之后全额转给员工个人的
2023-03-14 07:25:50
杨妞儿：回复邹老师 哦
2023-03-14 07:50:25
邹老师：回复杨妞儿你好，针对这个问题还有什么疑问吗？
2023-03-14 08:05:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月儿 发表的提问：
公司购酒员工喝了会计分录？
你好 免费给职工喝的记福利费 借管理费用等 福利费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行
291楼
2023-03-14 07:04:33
全部回复
月儿：回复玲老师 成本结转？
2023-03-14 07:27:13
玲老师：回复月儿你好 请详细描述一下业务
2023-03-14 07:50:43
月儿：回复玲老师 公司购进商品，没销售，公司免费员工喝了，会计分录？成本结转？
2023-03-14 08:08:58
玲老师：回复月儿你好 1、购进时： 借：库存商品 借： 应交税费（应交增值税--进项税额） 贷：银行存款/库存现金 2、使用时： 借：应付职工薪酬-福利费 贷：库存商品 贷：应交税费（应交增值税--进项税额转出） 3、期末计提职工薪酬： 借：生产成本制造费用管理费用销售费用等 贷：应付职工薪酬
2023-03-14 08:30:46
玲老师：回复月儿你好 因为没有确认收入 所以不结转成本
2023-03-14 08:51:57
月儿：回复玲老师 没收入也得结转成本啊，就是公司自己喝了
2023-03-14 09:20:04
玲老师：回复月儿您好，这个直接就出库了，您看贷方贷的是库存商品。所以不用再做结转成本的分录
2023-03-14 09:36:10
玲老师：回复月儿您看第二个分录贷方是库存商品，这是出库了
2023-03-14 09:50:31
月儿：回复玲老师 主营业务成本直接结转商品减去，才是正确数
2023-03-14 10:01:07
月儿：回复玲老师 怎样才能知道结转成本是正确的？
2023-03-14 10:21:31
玲老师：回复月儿您好，不结转主营业务成本了，直接出库领用了，计提时按部门记成本费用科目了，第三个分录就是
2023-03-14 10:49:00
月儿：回复玲老师 学习了受益匪浅，
2023-03-14 10:59:13
玲老师：回复月儿您好，不客气，祝您工作学习愉快
2023-03-14 11:28:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 鲤鱼戒指 发表的提问：
老师，我们公司每月员工餐费是和分公司一起的，我们给供应商先全部付款，分公司把他们公司那部分相应的再给我们公司，这个怎么做会计分录。
你好 借其他应收款 应付职工薪酬-福利费贷 银行存款 借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费
292楼
2023-03-14 07:10:49
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鲤鱼戒指：回复meizi老师 老师，我有点不明白，就是我们给供应商也是月结的，相当于是得分三次一是月底未付款给供应商，二是次月结账给供应商，三是次月分公司再给我们。
2023-03-14 07:31:00
meizi老师：回复鲤鱼戒指你好 意思是分情况嘛 1. 实际发生了 暂时没付款 借 借其他应收款 应付职工薪酬-福利费贷 其他应付账款 -供应商 借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费 2. 借其他应付款-供应商贷银行存款 3. 借银行存款贷其他应收款
2023-03-14 07:41:38
鲤鱼戒指：回复meizi老师 老师，和上面情况一样，1.我们先预付了一年的房租，2.然后每个月我们自己摊销，3.每月分公司再给当月的房租。这个怎么做会计分录
2023-03-14 08:08:43
meizi老师：回复鲤鱼戒指你好 1. 借预付账款贷银行存款 2. 借管理费用-租赁费贷预付账款 2. 借银行存款 借管理费用-租赁费负数
2023-03-14 08:35:43
鲤鱼戒指：回复meizi老师 老师，我们物业费本月交了今年一年的，可是之前的几个月没给摊销，现在应该怎么办呀？
2023-03-14 08:49:05
meizi老师：回复鲤鱼戒指你好 现在就补摊销处理就行了。 比如6月了 你之前都没分摊现在就把1-6月一起做到6月
2023-03-14 09:00:05
鲤鱼戒指：回复meizi老师 这个怎么做会计分录呢？
2023-03-14 09:23:01
meizi老师：回复鲤鱼戒指你好 借管理费用-物业费贷预付账款 （这个金额就是1-6月合计的金额 ） 支付的时候 借预付账款贷银行存款 （这个是一年的） 7-12月就按月分摊
2023-03-14 09:34:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ Danni 发表的提问：
我公司帮客户播放广告，客户用茶叶来抵广告款。现在双方都不开票，对方不付广告款给我，我也不用付茶叶费给他。我公司的业务员拿茶叶当做提成拿走了，还剩一部分的茶叶留在公司，这种情况的会计分录该怎么做呢？
你好，剩余的这个茶叶，你们打算怎么处理？
293楼
2023-03-14 07:33:00
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郭老师：回复Danni其实你这个情况可以完全不用做的。
2023-03-14 08:10:54
Danni：回复郭老师 剩余的茶叶留在公司招待客人。我知道，这样做需要交税，我公司只有一套外账，有签订合同的相当于广告款置换茶叶，双方不开票不付款。所以想账
2023-03-14 08:31:44
郭老师：回复Danni那你可以这么做，给职工的那一部分做到工资，借应付职工薪酬销售费用招待费贷，主营业务收入应交税费。
2023-03-14 08:48:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
员工给公司垫付鞋套,公司付给员工现金,会计分录怎么做
借；其他应收款 贷；库存现金
294楼
2023-03-15 06:40:20
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ ????Yeah~????佳朵朵 发表的提问：
公司报销员工购买材料垫付的资金的会计分录怎么做
您好 借：原材料 贷：银行存款
295楼
2023-03-15 07:05:13
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????Yeah~????佳朵朵：回复bamboo老师 报销员工的费用
2023-03-15 07:18:02
bamboo老师：回复????Yeah~????佳朵朵借：管理费用 贷：银行存款/库存现金
2023-03-15 07:32:19
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Sugar Plum 发表的提问：
员工的社会保险费用由公司全部承担（因为工资比较低，算是员工福利了），这样怎么做会计分录？
你好!社保费有应由个人负担，如果单位负担，就应计入工资来核算，也是工资福利的一部分，分录如下： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
296楼
2023-03-15 07:18:39
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Sugar Plum：回复陈静老师 二级分录是什么呢，是要记在应付职工薪酬-福利下么？可以进行所得税税前扣除么
2023-03-15 07:33:05
陈静老师：回复 Sugar Plum你好,是的,你的理解正确.
2023-03-15 07:44:08
Sugar Plum：回复陈静老师 噢，不能所得税税前抵扣是么
2023-03-15 08:11:49
陈静老师：回复 Sugar Plum你好!所得税税前可以扣除。
2023-03-15 08:31:41
Sugar Plum：回复陈静老师 @陈静老师:企业所得税也可以税前扣除么
2023-03-15 08:55:59
陈静老师：回复 Sugar Plum你好！企业所得税不能税前扣除的。
2023-03-15 09:19:10
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 刻苦的台灯 发表的提问：
A员工是子公司的员工，去母公司业务部门支援工作，为期一周。A员工这一周的基本工资1000元由子公司代发。请写出计提和发放A员工这一周基本工资所涉及到的母子公司的会计分录
你好，这种情况不涉及母公司，子公司和往常一样计提A员工的工资即可。
297楼
2023-03-15 07:32:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 饱满的白昼 发表的提问：
给员工购买的衣服有公司标志能入广告宣传费吗？
不可以 福利费，而且还得交个税。
298楼
2023-03-16 06:59:39
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 京京 发表的提问：
应付工资600元，员工社保个人800元，工资不够扣社保的，员工转回公司200元 以上情况如何做会计分录？
借 银行存款 贷其他应收款
299楼
2023-03-16 07:22:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 摇曳紫玫瑰 发表的提问：
微企广告公司，有做广告的，也有做装修的，计提工资时应该记主营业务成本还是销售费用？
你好，借方通常是劳务成本
300楼
2023-03-16 07:29:59
全部回复
摇曳紫玫瑰：回复邹老师 老师，哪种情况工资是记销售费用，管理费用，哪种情况是记劳务成本呢？
2023-03-16 07:49:26
邹老师：回复摇曳紫玫瑰你好，销售人员的工资计入销售费用，为取得广告所提供相关服务人员的工资计入劳务成本，其他的计入管理费用
2023-03-16 08:09:23
摇曳紫玫瑰：回复邹老师 @邹老师:像装修房子的工人这种呢？应该记入劳务成本吧？
2023-03-16 08:36:37
邹老师：回复摇曳紫玫瑰你好，计入长期待摊费用核算
2023-03-16 08:51:44
摇曳紫玫瑰：回复邹老师 @邹老师:怎么核算呢？老师，
2023-03-16 09:20:41
邹老师：回复摇曳紫玫瑰借；长期待摊费用 贷；银行存款等科目 然后按一定期限平均摊销
2023-03-16 09:33:21
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