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代扣代缴境外所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 溪 发表的提问：
老师您好！我想问一下给境外提供广告推广业务，收到境外外汇汇款，取得了非居民企业的款项，需要代扣代缴税款吗？我只知道向境外付款要做代扣代缴，收款要做什么就不知道了！
同学你好 收款这个要备案一下
271楼
2023-03-06 07:23:22
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 绿地 发表的提问：
境内企业向境外企业购买货物为什么不用代扣代缴税金？
你好，发生在境内的需要代扣代缴
272楼
2023-03-06 07:38:42
全部回复
绿地：回复朴老师 货物按什么判断是境内还是境外？
2023-03-06 08:04:37
朴老师：回复绿地在境内卖给你的还是在境外卖给你给你发过来的
2023-03-06 08:18:36
盛老师
职称：中级会计师,注会已通过多门
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 一颗苹果宣布成为星球 发表的提问：
来源于境外所得已缴纳的企业所得税扣减，为什么有的是(境内所得+境外所得）×适用税率×境外所得÷(境外所得+境内所得)，有的是境外所得×适用税率
你好，抵免限额是中国境内、境外所得依照企业所得税法和本条例的规定计算的应纳税总额×来源于某国（地区）的应纳税所得额÷中国境内、境外应纳税所得总额
273楼
2023-03-06 07:50:59
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一颗苹果宣布成为星球：回复盛老师 老师你好，境外某国应纳税所得额×适用的我国税率 这个抵免的是什么
2023-03-06 08:31:14
盛老师：回复一颗苹果宣布成为星球你好，这样也是计算抵免限额的方法，你可以试着把你之前写的公式简化一下就可以得到这个公式了
2023-03-06 08:58:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问一下， 代扣代缴国外的增值税，能不能在进项税额中抵扣。2017年综合题中代扣的境外设计费的税额可以扣，但是2018年代扣的境外设备租赁费却不能扣？我的迷糊了
你好，同学。 什么意思 你这代扣境外的，你是要当期交纳的，同时也是你的进项，可以扣的
274楼
2023-03-07 06:45:15
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ Elsa 发表的提问：
境外人员为境内单位提供服务，境内单位帮忙代扣个人所得税，请问境外人员提供的形式发票可不可以？还是一定要境外人员去税务局代开发票，才可以不需要在申报企业所得税中扣除？
同学你好，用代扣代缴完税证明也可以
275楼
2023-03-07 07:02:49
全部回复
小万老师：回复Elsa或者去税务局代开发票也行
2023-03-07 07:49:12
小万老师：回复Elsa这个形式发票如果载明收款人姓名，支出项目，收款金额等信息，也是可以的哈
2023-03-07 08:01:53
Elsa：回复小万老师 现在审计审到我司说那个境外个人提供劳务服务费，我司为了他代扣代缴个人所得税，还需要他去税局代开增值税发票才能在企业所得税上扣除。
2023-03-07 08:23:26
Elsa：回复小万老师 问题是个人是境外人员，而且他没办法来国内税局代开增值税发票啊。
2023-03-07 08:40:08
小万老师：回复Elsa这个当地开不了发票的话，就用形式发票和代扣代缴的完税证明就行了。国外的人规定上也没说必须要发票，只是说了发票或者具有发票性质的收款证明，这是二选一，你那个形式发票如果载明收款人姓名，支出项目，收款金额等信息的，他就是具有发票性质的收款证明。
2023-03-07 09:04:27
小万老师：回复Elsa这个审计可能不懂，直接当成国内的处理的了，让去代开发票。你要不给税务局打个电话，录个音给审计听，就说不能开发票
2023-03-07 09:29:53
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 震动的奇迹 发表的提问：
本月我公司支付境外一笔劳务费10万欧元（不含税），需要代扣代缴所得税和营业税，现在营改增，改为6%的增值税，国税征收认定核定利润率15%，所得税率25%，那我计算计税收入是不是10万/（1-3.75%）=10.3896万欧元。代扣代缴所得税10.3896*0.0375=0.38961万欧元，增值税10.3896*0.06=0.6234万。
错的，你没有考虑增值税和附加税的影响。假设不含税收入为X. X-X/1.06*0.06-X/1.06(7% 3% 2%）-(X/1.06-X/1.06(7% 3% 2%））*0.15*0.25=10万，求出不含税金额X。 1.增值税=X/1.06*0.06 2.增值税附加=X/1.06(7% 3% 2%）
276楼
2023-03-07 07:26:20
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罗老师：回复震动的奇迹3.代扣代缴所得税=X/1.06-X/1.06(7% 3% 2%））*0.15*0.25
2023-03-07 08:12:15
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 酷炫的大米 发表的提问：
我们公司通过，游戏版权授权给境外公司（韩国），交易额是100万。境外公司代扣代缴离境税10万。实际到账90万，这个代扣代缴的税费，是否可以作为抵税依据。
您好，代扣企业所得税，计入成本
277楼
2023-03-07 07:47:59
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酷炫的大米：回复小林老师 分录取怎么做呢
2023-03-07 08:13:32
酷炫的大米：回复小林老师 分录怎么做。
2023-03-07 08:24:00
小林老师：回复酷炫的大米您好，借主营业务成本，应付账款100，借应付账款10贷应交税费应交企业所得税（代扣）
2023-03-07 08:42:36
酷炫的大米：回复小林老师 老师估计你还没看清楚
2023-03-07 08:56:03
酷炫的大米：回复小林老师 这个业务是出口业务。
2023-03-07 09:21:42
酷炫的大米：回复小林老师 代扣代缴的税费，是韩国公司替我我们缴纳的
2023-03-07 09:40:57
小林老师：回复酷炫的大米您好，不好意思。那您可以根据协定计算境外所得可以抵扣境内的金额，
2023-03-07 09:57:05
酷炫的大米：回复小林老师 怎么计算呢，不太懂。
2023-03-07 10:20:40
小林老师：回复酷炫的大米您好，您借银行存款90应交税费应交企业所得税10贷主营业务收入100
2023-03-07 10:35:39
小林老师：回复酷炫的大米您好，最好后预交企业所得税能够抵免情况
2023-03-07 10:48:58
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 橙一 发表的提问：
公司向境外公司付款，需要代扣代缴所得税，增值税等附加税，印花税吗？是支付金额全额纳税吗？
同学，你好，对的，要代缴的
278楼
2023-03-08 06:53:46
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橙一：回复森林老师 当时签合同时没注意，约定是有我们公司承担，有什么办法可以避税？
2023-03-08 07:14:50
橙一：回复森林老师 或者对方把钱退回来呢？
2023-03-08 07:39:21
森林老师：回复橙一同学你好，这个我没有实际经验，你平台多咨询一下，看看有经营老师的建议
2023-03-08 08:00:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Mrs Gao～加拿大葡萄酒 发表的提问：
公司代扣代缴个人所得税会计分录如何做，我看我们之前的会计:借:应交税费_应交个人所得税 贷:银行存款，这样对吗？？
你好，这个是扣缴的分录
279楼
2023-03-08 07:19:43
全部回复
Mrs Gao～加拿大葡萄酒：回复邹老师 正确的全部分录要如何做？谢谢
2023-03-08 07:39:33
邹老师：回复Mrs Gao～加拿大葡萄酒计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 扣缴 借:应交税费_应交个人所得税 贷:银行存款
2023-03-08 08:01:11
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 王琴 发表的提问：
请问老师，国内公司支付国外公司咨询服务费（完全在境外提供服务），是否需要代扣代缴增值税和所得税
如果完全再境外提供的服务，是不需要代扣代缴增值税和所得税的
280楼
2023-03-08 07:47:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 王豆豆9028 发表的提问：
公司按月租用员工的车辆使用，员工到大厅代开的租车发票，是否每月员工的个人所得公司还要代扣代缴不？会计分录要怎么做呢
您弄好，代开过租赁发票，就不需要代扣代缴个税了。如果是开的发票让你们支付时代扣代缴 需要一次性代扣代缴
281楼
2023-03-09 06:41:27
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王豆豆9028：回复小黎老师 那这个代开的租车发票会计分录怎么做
2023-03-09 07:04:36
小黎老师：回复王豆豆9028您好，借管理费用-租车费 贷 银行存款
2023-03-09 07:29:38
王豆豆9028：回复小黎老师 给该员工报个税时，这租车收入是否要录进去
2023-03-09 07:43:58
小黎老师：回复王豆豆9028您好，要看取得的发票上有没有备注 由你们代扣代缴个税，如果备注了需要申报，如果没有备注不需要
2023-03-09 08:03:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请问老师，外债利息代扣代缴增值税和代扣代缴所得税的计算公式是什么，举个例子，比如外债借款50000美元，年利率5%，汇率7，折算成人民币应付利息为17500，增值税税率6%，所得税税率10%，那这部分应付利息的代扣代缴增值税和所得税额分别是多少呢
你好， 增值税17500÷1.06×6% 所得税17500÷1.06×10%
282楼
2023-03-09 06:53:02
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Rachel 发表的提问：
老师，我司要代扣代缴境外公司的增值税，请问要在哪里申请代扣代缴增值税呢？
同学你好 你是的是申请，还是申报？
283楼
2023-03-09 07:12:46
全部回复
Rachel：回复钟存老师 您好，应该是申报
2023-03-09 07:30:17
钟存老师：回复Rachel是去办税厅申报 办理被扣缴方的税务登记 办理申报 缴款
2023-03-09 07:48:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ سعيد امرأ 发表的提问：
代扣代缴所得税这块不太会 能具体讲讲吗？送礼品代扣代缴所得税
这个根据礼品价值的20%扣缴个税缴纳即可
284楼
2023-03-09 07:30:57
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 小小 发表的提问：
请问，境内企业帮境外银行代缴企业所得税（该税款可抵消一部分当期应支付利息）
你好，按照10%来代扣代缴的
285楼
2023-03-09 07:44:59
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