明眸。sunshine：回复朴老师 那报税怎么办，怎么申报

朴老师：回复明眸。sunshine同学你好 这个是出口服务免增值税的

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 我们公司没有计提工资直接缴纳的，分录是怎么样的？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，缴纳就是 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 那借：管理费用-工资 贷：银行存款 这样做行么？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，不可以，个人所得税不通过管理费用核算的

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 老师工资直接走管理费用-工资可以不？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，应当先计提，然后支付 计提的时候可能通过管理费用核算的

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 我们是当月支付当月工资，这样不需要计提吧？直接用管理费用-工资 可以么？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，需要先计提，然后支付工资

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 工资计提怎么计提？数据怎么来？每月提成都不一样的？当月支付也需要计提，，分录是怎样的？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，根据工资表计提，不一样就计提工资金额不一样就是了 计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 发放 借应付职工薪酬 贷；银行存款

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 拿代扣代缴的社保费怎么做分录？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好 你可以参考一下这个过程 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 社保费和应付工资有什么关系？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡养老保险:单位每个月为你缴纳20% 个人缴纳8% 　　医疗保险:单位每个月为你缴纳8% 个人缴纳2% 　　失业保险:单位每个月为你缴纳2% 个人缴纳1% 　　工伤保险:单位每个月为你缴纳0.5% 生育保险:单位每个月为你缴纳0.8%

可乐：回复英老师 有交15%*25%企业所得税，这个是怎么回事？比如这个是需要多少乘以6%交的？我有点弄不清楚

英老师：回复可乐向境外支付企业所得税税率10%代扣(6036/1.06*10%)，增值税税率6%(6036/1.06*6%)，

可乐：回复英老师 但是有要求我按6036/（1-6%*12%-10%）计算，再这个乘以6%

英老师：回复可乐同学可以向税务机关咨询一下，

Luck Fairy：回复袁老师 为什么要用应付账款核算呢？我这样做的：借：应交税费-代扣代缴企业所得税 贷：银行存款，对吗？

袁老师：回复Luck Fairy对的，因为这个是你们从付款里面扣的

从容的煎蛋：回复方亮老师 补交时问了是否可以抵扣，说是不能抵扣，

方亮老师：回复从容的煎蛋可以抵扣的，根据完税凭证即可抵扣。

从容的煎蛋：回复方亮老师 也不知道具体怎么处理，就直接计入了管理费用用的税金

方亮老师：回复从容的煎蛋分录如下： 借：管理费用 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 贷：应交税费-代扣代缴增值税

绿地：回复朴老师 是境外公司派的外籍个人到我公司提供技术服务，可能待一两年吧，这个代付的工资要怎么交个税？

朴老师：回复绿地按照外籍的来申报就行了，和居民一样