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代扣代缴境外所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 腼腆的爆米花 发表的提问：
代扣代缴个人所得税计提会计分录
你好，代扣代缴个人所得税（工资薪金），计提的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 
31楼
2022-12-08 15:08:21
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腼腆的爆米花：回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借：管理费用   贷：应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-工资     贷：应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税，实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来
2022-12-08 15:28:34
邹老师：回复腼腆的爆米花你好，是的 （实际发放的时候，要把个人所得税税金扣下来）
2022-12-08 15:46:00
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 精明的秀发 发表的提问：
老师好，给境外代扣代缴的所得税是都可以抵扣
按代扣代缴前的费用税前抵扣，你的理解也可以
32楼
2022-12-08 15:13:45
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时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 瘦瘦的鸵鸟 发表的提问：
2016年我们有一笔境外购进一个软件，我们企业应该代扣代缴，我们没有做代扣代缴，今年11月税务机关让我们补缴了这笔增值税，和所得税。这笔会计分录如何做喃？
借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银存 重新分配利润 借： 利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
33楼
2022-12-08 15:24:50
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 大头 发表的提问：
境外付款代扣代缴的所得税,增值税和增值税附加税怎么做分录啊?税费我们承担
计入销售费用，借：销售费用，贷：银行存款
34楼
2022-12-08 15:45:37
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 风趣的飞机 发表的提问：
政府会计代扣代缴个人所得税分录？
借，应付职工薪酬 贷，其他应交税～个税
35楼
2022-12-08 15:59:59
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 郝美菊 发表的提问：
给境外企业付款20000美金，付款前代扣代缴企业所得税，增值税和附加税，怎么写分录
1、收到形式发票时 借：成本费用类科目 贷：应付账款　 2、代扣缴增值税及附加税费时 借：应付账款 借：应交税金-应交增值税（进项税） 贷：应交税金-代扣增值税（销项税） 应交税金-代扣税费（附加税） 3、代扣所得税时 借：应付账款 贷：应交税金-代扣所得税　
36楼
2022-12-09 10:48:34
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郝美菊：回复糖果老师 我们是收付实现制，不存在计提费用
2022-12-09 11:11:56
糖果老师：回复郝美菊代扣缴增值税及附加税费时 借：银行存款 借：应交税金-应交增值税（进项税） 贷：应交税金-代扣增值税（销项税） 应交税金-代扣税费（附加税） 代扣所得税时 借：银行存款 贷：应交税金-代扣所得税　
2022-12-09 11:29:55
郝美菊：回复糖果老师 是付款，怎么是借银行存款呢
2022-12-09 11:44:26
糖果老师：回复郝美菊一样的，你在实际支付给外商的时候，差额给的银行存款，所以实际支付的时候的再做账，银行存款就差额就可以了
2022-12-09 12:02:58
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 中天勤 发表的提问：
向境外提供了 设计服务，设计服务在境内完成，境外支付且按所在国代扣了税款。 境内汇算清缴时，按照境外所得 去计算抵免税款吗？ 还是说属于境内所得，但如何抵免境外代扣的税款呢？
你们这种情况属于想境外提供所得，在缴纳企业所得税时可以进行税收抵免的
37楼
2022-12-09 11:00:26
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 欣慰的铅笔 发表的提问：
向境外分配股息代扣代缴企业所得税，缴费基数是股息金额吗
缴费基数是股息股利的金额
38楼
2022-12-09 11:20:35
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师好，境内企业给境外企业汇商标使用费，商标所有权是境外企业，境外企业是收入方，在代扣代缴增值税时，有税收双边协定，可以少代扣代缴企业所得税嘛
同学你好 这个不可以的
39楼
2022-12-09 11:40:41
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师好，境内企业给境外企业汇商标使用费，商标所有权是境外企业，境外企业是收入方，在代扣代缴增值税时，有税收双边协定，可以少代扣代缴企业所得税吗？
同学你好 这个不可以的
40楼
2022-12-09 11:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
付给境外的培训费需代扣代缴企业所得税吗？
你好，需要代扣企业所得税的
41楼
2022-12-11 11:45:24
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仰望星空：回复邹老师 有什么依据吗？
2022-12-11 12:13:12
邹老师：回复仰望星空你好，你可以看企业所得税关于对境外支付款项代扣税款的规定
2022-12-11 12:33:47
仰望星空：回复邹老师 不分在境外还是境内吗？
2022-12-11 13:03:32
邹老师：回复仰望星空你好，支付境外的才需要代扣的
2022-12-11 13:27:25
仰望星空：回复邹老师 境外公司是我们的关联企业也需要代扣吧？
2022-12-11 13:40:40
邹老师：回复仰望星空你好，是的，需要代扣相关税款的
2022-12-11 13:52:11
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ Yun 发表的提问：
您好，货代行业向境外支付的代理费要代扣代缴所得税吗
你好，境外支付的代理费要代扣代缴所得税的。
42楼
2022-12-11 11:56:23
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 笑点低的荔枝 发表的提问：
境内企业委托境外企业在境外提供的咨询服务需要代扣代缴企业所得税吗
需要代扣代缴企业所得税，境外公司从中国境内取得了咨询服务费。
43楼
2022-12-11 12:09:36
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ dodo 发表的提问：
境外汇款代扣代缴增值税、城建税、教育附加、地方教育附加如何做会计分录?
代扣各项税费： 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：应交税费—代扣代缴增值税税 　　应交税费—代扣代缴城建税 　　应交税费—代扣代缴教育费附加 　　应交税费—代扣代缴地方教育费附加 　　应交税费—代扣代缴预提所得税 　　向境外支付咨询费 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：银行存款
44楼
2022-12-11 12:32:59
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dodo：回复暖暖老师 按“居民企业”及按“非居民企业”缴纳的交税基数是如何计算的？
2022-12-11 12:52:18
暖暖老师：回复dodo这个要可能当地税务局的额计算
2022-12-11 13:21:32
dodo：回复暖暖老师 以上除所得税外，能否将增值税、城建税 等税费通过“税金及附加”进入费用化？
2022-12-11 13:32:03
暖暖老师：回复dodo如果是我们承担就可以费用化处理
2022-12-11 13:59:29
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 账房姑娘 发表的提问：
境内机构支付境外个人劳务报酬，需要代扣代缴个人所得税外，还需要代扣其他税费吗？
同学你好 需要代扣代缴所得税
45楼
2022-12-12 10:10:18
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