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代扣代缴境外所得税会计分录
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ sailor 发表的提问：
境外非居民在境外发生的给我国企业提供技术服务，需要代扣代缴所得税吗 ？
你好，是不用的呢啊学员
61楼
2022-12-15 12:08:51
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
工资计提个人所得税和代扣代缴社保会计分录
你好 ；  借应付职工薪酬- 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ；   其他应收款-个人社保  
62楼
2022-12-15 12:20:59
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金智慧捷：回复meizi老师 计提时分录怎么作
2022-12-15 12:34:03
meizi老师：回复金智慧捷你好； 计提按员工所属部门做 比如：借管理费用     -工资 ；  销售费用-工资等贷应付职工薪酬-工资   
2022-12-15 12:51:50
金智慧捷：回复meizi老师 计提工资：借：费用科目   其他应收款—个人所得税    其他应收款—代扣代缴社保  贷：应付职工薪酬
2022-12-15 13:17:26
meizi老师：回复金智慧捷你好；   不是这样来做分录的    看我写的才对  
2022-12-15 13:38:34
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 右之右之 发表的提问：
计提本月代扣代缴个人所得税 会计分录怎么写？
通过工资代扣个税，计提时一般放在工资里面计提，借：销售费用或管理费用 贷：应付职工薪酬 代扣时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款～个税 缴纳时：其他应收款 贷：应交税费～应交个人所得税
63楼
2022-12-18 11:26:18
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 千寻 发表的提问：
按个人所得税比例代扣管理人员所得税，转入代扣代缴所得税科目，会计分录怎么做啊？
借：其他应收款贷：应交税费--应交个税
64楼
2022-12-18 11:42:52
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ Smile 发表的提问：
我们是国内的货代公司，需要支付给境外代理的运输费用和代理费需要代扣代缴增值税所得税吗？境外代理都是境外发生的装卸费等
同学你好 对的 需要的
65楼
2022-12-18 12:05:59
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ Aban 发表的提问：
境外支付代扣代缴的增值税和企业所得税账务怎么处理
，境外支付代扣代缴的增值税和企业所得税帐务处理:1、借：成本费用，应交税费-应交增值税-进项税 ，贷：银行存款，应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-所得税，，，2、借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-所得税 贷：银行存款
66楼
2022-12-19 09:43:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
公司给境外的投资企业分配利润时，需要代扣代缴投资企业的所得税吗？按什么比例代扣代缴呢？
你好，是需要代扣代缴的 按分配金额乘以国内企业所得税税率计算
67楼
2022-12-19 09:55:50
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
方公司与境外公司合作，境外公司在中国国内没设立机构，现在境外公司在公司提供咨询服务，那公司境外汇款咨询服务费用时，是否需要为境外公司代扣代缴所得税和增值税另外，购买境外公司一个软件，汇款给境外公司时是否需要代扣代缴软件的所得税和增值税
你好，是的，要代扣代缴的哦
68楼
2022-12-19 10:02:18
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 细心的乌龟 发表的提问：
对外支付佣金，按多少税率扣缴企业所得税？如果完全发生在境外，需要代扣代缴增值税和企业所得税吗？
您好，是需要，需要代扣代缴的，按25%的税率扣缴的
69楼
2022-12-19 10:14:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小 U 发表的提问：
请问计提个人所得税，银行代扣代缴个人所得税会计分录如何写
你好！借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税 缴纳 借应交税费 应交个人所得税 贷 银行存款
70楼
2022-12-20 09:15:11
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小 U：回复QQ老师 不用计提吗？
2022-12-20 09:40:45
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2022-12-20 09:56:39
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2022-12-20 10:14:38
小 U：回复QQ老师 请问具体分录
2022-12-20 10:37:36
QQ老师：回复小 U借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税
2022-12-20 11:02:05
小 U：回复QQ老师 当月计提还是下月计提
2022-12-20 11:24:58
QQ老师：回复小 U你好！当月计提就可以
2022-12-20 11:43:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ kelly 发表的提问：
境外服务费，对方承担税费，代扣代缴的增值税可以抵扣，代扣的所得税可以抵扣吗
你好，都是可以的哦
71楼
2022-12-20 09:23:40
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kelly：回复朴老师 代扣的所得税怎么写分录
2022-12-20 09:50:44
朴老师：回复kelly你们收的还是付的，你们收的可以抵，付的不能
2022-12-20 10:20:15
kelly：回复朴老师 境外给我们提供服务，我们付费给他们，帮他们代扣代缴税费，税费是他们承担的
2022-12-20 10:43:13
朴老师：回复kelly你们不能抵增值税，可以抵所得税
2022-12-20 10:57:47
kelly：回复朴老师 分录这样写，借，费用成本，应交增值税进项，贷代扣代缴税，应付账款
2022-12-20 11:17:37
kelly：回复朴老师 问12366，他们说可以
2022-12-20 11:46:35
朴老师：回复kelly你们12366说增值税也可以抵扣？那你听12366的吧
2022-12-20 12:05:10
kelly：回复朴老师 对啊，我不确定，所以想找个懂的老师确定一下
2022-12-20 12:20:04
朴老师：回复kelly我们这是增值税不能抵，但是所得税可以
2022-12-20 12:45:35
kelly：回复朴老师 抵所得税的分录怎么写？
2022-12-20 13:02:21
朴老师：回复kelly我的意思是这块支出就是可以所得税税前扣除
2022-12-20 13:27:15
kelly：回复朴老师 我是想问抵扣，不是扣除，可以从销项中抵扣的
2022-12-20 13:44:22
朴老师：回复kelly不能抵扣的，这个不是你们应该付的
2022-12-20 14:04:14
kelly：回复朴老师 我们给他的钱里面是含税价
2022-12-20 14:17:14
朴老师：回复kelly那这个你也不能抵扣，因为不是你们交的税，你们只是代扣代缴，你想想是不是这个道理
2022-12-20 14:43:01
kelly：回复朴老师 这个不是相当于我们购货，我们花的钱里面包含税钱，他们给我们开票，我们进项抵扣，不是一个道理吗
2022-12-20 14:57:35
朴老师：回复kelly你们12366说可以抵扣你就抵扣下试试，不行的话税局会找你的
2022-12-20 15:21:15
kelly：回复朴老师 好吧
2022-12-20 15:38:08
朴老师：回复kelly好饿，欢迎再来提问
2022-12-20 15:54:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司代扣代缴的个人所得税怎样作会计分录
借； 应交税费-个人所得税 贷；银行存款
72楼
2022-12-20 09:34:48
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 筱然 发表的提问：
代扣代缴企业职工个人所得税会计分录怎么写？
发放工资的时候，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 应交税费—应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
73楼
2022-12-20 09:46:51
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筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看有的个税分录是这样写的,借:应付职工薪酬 贷:应交税费—应交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款
2022-12-20 10:16:31
答疑陈园老师：回复筱然一样的，把我那工资发放的分录拆成两个分录，就是一个是实发工资，一个是代扣个税。
2022-12-20 10:45:23
筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看我们老会计这样写的，借:应付职工薪酬 贷:其它应付款—个人所得税；借:其它应付款—个人所得税 贷:银行存款
2022-12-20 11:03:59
答疑陈园老师：回复筱然这样理解也是对的，这是代扣代缴的。两个分录都可以作为个税分录。
2022-12-20 11:19:34
筱然：回复答疑陈园老师 实务中一般写哪个是对的？
2022-12-20 11:47:24
答疑陈园老师：回复筱然我们正常都是计入的应交税费科目。
2022-12-20 12:00:36
筱然：回复答疑陈园老师 老师，购买一些办公用品没有发票，但是有收据。可以报销，但是我入账分录怎么写？
2022-12-20 12:27:54
答疑陈园老师：回复筱然收据可以入内账，但是外账不可以进的，税务上不认可收据的。内账分录，借：管理费用-办公费 贷：相关费用
2022-12-20 12:48:32
筱然：回复答疑陈园老师 老师，也就是说收据可以报销入账，但是在所得税汇算时，把利润调增。
2022-12-20 13:03:58
答疑陈园老师：回复筱然收据不可以到外账的。只能入内账。 外账就是你申报纳税的那个。税务上不认可收据的。
2022-12-20 13:24:20
筱然：回复答疑陈园老师 我看我们老会计以前年度的收据都入账了，只是在所得税汇算清缴时调增利润。
2022-12-20 13:52:59
答疑陈园老师：回复筱然因为这些费用，税务上不认可，所以在清算是要把这比费用扣除。
2022-12-20 14:04:01
筱然：回复答疑陈园老师 那也就是说收据可以入账，需要在税前扣除，调增利润。
2022-12-20 14:15:20
答疑陈园老师：回复筱然可以这样，这样操作比较麻烦。一般情况，我都不会入外账。
2022-12-20 14:43:29
林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,经济师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 晴立 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税退税了 怎样做会计分录
同学，可以计入其他收益或者营业外收入
74楼
2022-12-20 10:11:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 宝妈 发表的提问：
我们公司补交了去年的境外付汇代扣代缴的增值税和所得税，怎么做分录。税款我们就自己承担了
借：以前年度损益调整贷：银行存款
75楼
2022-12-21 08:55:41
全部回复
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