雪莹：回复小林老师 那企业所得税需要代扣代缴吗老师

雪莹：回复小林老师 请问老师是第几号文规定的！

小林老师：回复雪莹您好，企业所得税也不需要代扣代缴，可以看财税2016 36号和企业所得税法及其实施细则

雪莹：回复小林老师 好的，谢谢

小林老师：回复雪莹您好，您客气。小林非常荣幸能够给您支持

四毛呀：回复王瑞老师 要计提吗？不用放其他应收款吗

王瑞老师：回复四毛呀你好，放应交税费里面二级科目挂代扣代缴

绿地：回复靖曦老师 是默认服务发生在境内吗？

靖曦老师：回复绿地您好，是的，按照境内代扣代缴

千叶凉萍：回复王超老师 如果接收福利的员工工资待遇未达起征点，发放手机给员工也要缴纳所得税吗？基数和税率按照什么计算呢？参照我提供的图片麻烦老师核算一下具体的数据，谢谢

千叶凉萍：回复王超老师 我这个是增值税普通发票，税金应该不单独列，直接含在费用或成本里面吧？

王超老师：回复千叶凉萍你好同学，那么就不需要了。但是你们需要将福利和工资一起算，作为工资薪金计算个人所得税

千叶凉萍：回复王超老师 比如接收福利的员工每月工资3000元，个税起征点是5000元，扣除费用仅有个人承担社保部分，无任何专项附加扣除，个税累计年度收入3000*12-5000*12-317.66(个人每月承担社保金额）*12=-27811.92结果为负数，我直接把非货币性福利计入工资薪金所得，那我购买手机取得的发票就没起作用了吗？并且我还可以多计入福利费到这位员工头上去，只要控制福利费总额不超过工资薪金的14%？

王超老师：回复千叶凉萍请问一下，是员工每个月都是3000吗？那么11个月是不需要缴纳个人所得税的，另外一个月是按照3000+手机的钱，单独算个人所得税的

千叶凉萍：回复王超老师 每月都是3000元工资，个税不是按照累计预扣预缴吗？为啥11个月不需要缴纳，另外一个月按照3000+手机的钱，单独算个人所得税的

王超老师：回复千叶凉萍因为你3000元的工资，还没有达到5000的征收点，但是3000+手机的钱超过5000了，要单独计算个人所得税的

赵丹：回复朴老师 我就有点不明白，为啥我单位从台湾一家采购，他没让没有代扣代缴企业所得税呢，而另一家给台湾付的咨询服务费要代扣代缴所得税？

朴老师：回复赵丹与外国供应商签订合同，需要境外供应商在境外提供服务，需要代扣代缴企业所得税和增值税

赵丹：回复朴老师 采购境外货物，用不用代扣代缴所得税昵？？

赵丹：回复朴老师 确认一下，如果从境外采购货物，不要代扣代缴所得税，如果是境外提供服务需要代扣代缴所得税和增值税？

朴老师：回复赵丹货物不用，服务需要的，货物你有形式发票就不用