您好：1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 应付职工薪酬——公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金（个人部分） 其他应收款——房租 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 应付职工薪酬——公积金 其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金（个人部分） 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

你好，需要按规定计提，支付的

只要是在凭证中出现金科目和银行科目的分录,都需要录入现金流量,其他的不用录入。

但是需要再做一笔 借：管理费用贷：应付职工薪酬-劳动补偿金。

借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬

你好，不需要原始单据

您好，那就在今年的账里补做工资表，补做发工资凭证，如果不行的话，只能做个假的了。

你好 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款—工会经费 和社保的分录是一样的。